現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.86 | 616.67 | -0.25 | 0 | -1.27 | 0 | -0.02 | 0 | 0.61 | 0 | 0.26 | -77.78 | 0 | 0 | 5.44 | -70.57 | -0.41 | 0 | -0.53 | 0 | 1.26 | -3.08 | 0.03 | 0.0 | 113.16 | 522.37 |
| 2024 (4) | 0.12 | 500.0 | -1.17 | 0 | -1.1 | 0 | 0.05 | 0 | -1.05 | 0 | 1.17 | -57.45 | 0 | 0 | 18.48 | -63.03 | -0.77 | 0 | -0.67 | 0 | 1.3 | 19.27 | 0.03 | 50.0 | 18.18 | 472.73 |
| 2023 (3) | 0.02 | -91.3 | -2.77 | 0 | 3.91 | 0 | -0.11 | 0 | -2.75 | 0 | 2.75 | -5.17 | 0.01 | 0 | 50.00 | 60.17 | -0.4 | 0 | -0.48 | 0 | 1.09 | 37.97 | 0.02 | 0.0 | 3.17 | -68.25 |
| 2022 (2) | 0.23 | -95.34 | -2.92 | 0 | -0.37 | 0 | -0.02 | 0 | -2.69 | 0 | 2.9 | -71.32 | 0 | 0 | 31.22 | -64.18 | 1.72 | -44.69 | 1.49 | -40.64 | 0.79 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 10.00 | -93.3 |
| 2021 (1) | 4.94 | 123.53 | -9.87 | 0 | 8.62 | 0 | -0.01 | 0 | -4.93 | 0 | 10.11 | 1431.82 | 0.02 | 0 | 87.16 | 841.54 | 3.11 | 123.74 | 2.51 | 151.0 | 0.79 | 11.27 | 0.01 | 0.0 | 149.24 | 16.15 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.39 | -18.18 | -148.15 | -0.14 | -600.0 | -40.0 | 0.93 | 447.06 | 243.08 | -0.02 | 87.5 | 50.0 | -0.53 | -51.43 | -174.65 | 0.01 | -66.67 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | -43.33 | -39.0 | -0.62 | -24.0 | -663.64 | -0.67 | -45.65 | -937.5 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.33 | 13.16 | -560.0 | -0.02 | 33.33 | 83.33 | 0.17 | 288.89 | 30.77 | -0.16 | -300.0 | -1700.0 | -0.35 | 14.63 | -105.88 | 0.03 | 0.0 | -76.92 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | 111.76 | -30.77 | -0.5 | -108.33 | -47.06 | -0.46 | -155.56 | -100.0 | 0.31 | -3.12 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.38 | -150.67 | -8.57 | -0.03 | 66.67 | 91.18 | -0.09 | 87.32 | -156.25 | -0.04 | -150.0 | -157.14 | -0.41 | -162.12 | 40.58 | 0.03 | -70.0 | -91.18 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | -62.22 | -85.78 | -0.24 | -209.09 | -700.0 | -0.18 | -700.0 | -500.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -253.33 | -221.6 | -117.14 |
| 25Q2 (5) | 0.75 | -7.41 | -36.44 | -0.09 | 10.0 | 74.29 | -0.71 | -9.23 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0 | 0.66 | -7.04 | -20.48 | 0.1 | 0.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 7.35 | 34.56 | -58.4 | 0.22 | 100.0 | 540.0 | 0.03 | -62.5 | 150.0 | 0.32 | 0.0 | -3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 208.33 | 5.45 | -50.56 |
| 25Q1 (4) | 0.81 | 1720.0 | 0.0 | -0.1 | 16.67 | 0.0 | -0.65 | -600.0 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.71 | 517.65 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.46 | -35.69 | 0.0 | 0.11 | 132.35 | 0.0 | 0.08 | 134.78 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 197.56 | 495.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | 85.71 | 0.0 | -0.12 | 64.71 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | -0.17 | 75.36 | 0.0 | 0.13 | -61.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.50 | -56.52 | 0.0 | -0.34 | -950.0 | 0.0 | -0.23 | -666.67 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 57.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.35 | -129.66 | 0.0 | -0.34 | 2.86 | 0.0 | 0.16 | 122.54 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | -0.69 | -183.13 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.54 | 10.54 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -116.67 | -127.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.18 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 17.68 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 421.43 | 0.0 | 0.0 |