現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.91 | -48.93 | -0.82 | 0 | 1.46 | 1725.0 | 0.07 | 40.0 | 1.09 | -58.56 | 1.47 | 51.55 | 0 | 0 | 7.12 | 52.28 | 2.89 | -9.4 | 2.48 | -8.15 | 0.5 | 4.17 | 0.05 | 0.0 | 63.04 | -45.56 |
| 2024 (4) | 3.74 | 484.38 | -1.11 | 0 | 0.08 | 0 | 0.05 | -76.19 | 2.63 | 748.39 | 0.97 | 106.38 | 0 | 0 | 4.67 | 91.76 | 3.19 | 143.51 | 2.7 | 95.65 | 0.48 | -20.0 | 0.05 | 66.67 | 115.79 | 263.65 |
| 2023 (3) | 0.64 | 481.82 | -0.33 | 0 | -0.15 | 0 | 0.21 | 0 | 0.31 | 0 | 0.47 | -12.96 | 0 | 0 | 2.44 | -43.71 | 1.31 | 111.29 | 1.38 | 24.32 | 0.6 | 27.66 | 0.03 | 0.0 | 31.84 | 366.03 |
| 2022 (2) | 0.11 | -38.89 | -0.97 | 0 | 0.26 | 0 | -0.17 | 0 | -0.86 | 0 | 0.54 | 5.88 | 0 | 0 | 4.33 | -21.29 | 0.62 | 129.63 | 1.11 | 15.62 | 0.47 | 17.5 | 0.03 | 0.0 | 6.83 | -47.24 |
| 2021 (1) | 0.18 | 0 | -0.04 | 0 | -0.16 | 0 | -0.27 | 0 | 0.14 | 0 | 0.51 | 88.89 | 0 | 0 | 5.50 | 41.41 | 0.27 | 0 | 0.96 | 0 | 0.4 | -2.44 | 0.03 | 0.0 | 12.95 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | -99.02 | -98.78 | -0.48 | -4700.0 | -54.84 | -0.01 | 0.0 | -100.31 | 0.09 | 125.0 | 350.0 | -0.47 | -146.53 | -192.16 | 0.37 | 76.19 | 48.0 | 0 | 0 | 100.0 | 6.23 | 95.47 | 13.62 | 0.97 | -15.65 | 64.41 | 0.89 | -3.26 | 61.82 | 0.15 | 15.38 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | -99.01 | -99.2 |
| 25Q4 (7) | 1.02 | 477.78 | -51.89 | -0.01 | 97.14 | 96.55 | -0.01 | 99.23 | 98.53 | 0.04 | -20.0 | 144.44 | 1.01 | 262.9 | -44.81 | 0.21 | -40.0 | -43.24 | 0 | 0 | 0 | 3.19 | -53.75 | -48.32 | 1.15 | 69.12 | 6.48 | 0.92 | 55.93 | 26.03 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 96.23 | 356.6 | -60.96 |
| 25Q3 (6) | -0.27 | -179.41 | -150.0 | -0.35 | -133.33 | 44.44 | -1.3 | -165.31 | -784.21 | 0.05 | 225.0 | 0 | -0.62 | -426.32 | -588.89 | 0.35 | -46.97 | 16.67 | 0 | -100.0 | 0 | 6.89 | -53.76 | 26.08 | 0.68 | 44.68 | -21.84 | 0.59 | 43.9 | -11.94 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -37.50 | -159.56 | -156.25 |
| 25Q2 (5) | 0.34 | -58.54 | 270.0 | -0.15 | 51.61 | 0 | -0.49 | -115.03 | -333.33 | -0.04 | -300.0 | -33.33 | 0.19 | -62.75 | 195.0 | 0.66 | 164.0 | 266.67 | 0.33 | 200.0 | 0 | 14.90 | 171.75 | 327.92 | 0.47 | -20.34 | -42.68 | 0.41 | -25.45 | -49.38 | 0.12 | -7.69 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.96 | -47.02 | 389.63 |
| 25Q1 (4) | 0.82 | -61.32 | 0.0 | -0.31 | -6.9 | 0.0 | 3.26 | 579.41 | 0.0 | 0.02 | 122.22 | 0.0 | 0.51 | -72.13 | 0.0 | 0.25 | -32.43 | 0.0 | -0.33 | 0 | 0.0 | 5.48 | -11.1 | 0.0 | 0.59 | -45.37 | 0.0 | 0.55 | -24.66 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.84 | -51.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.12 | 292.59 | 0.0 | -0.29 | 53.97 | 0.0 | -0.68 | -457.89 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 1.83 | 2133.33 | 0.0 | 0.37 | 23.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.17 | 12.85 | 0.0 | 1.08 | 24.14 | 0.0 | 0.73 | 8.96 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 246.51 | 269.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 370.0 | 0.0 | -0.63 | 0 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.09 | 55.0 | 0.0 | 0.3 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.46 | 56.95 | 0.0 | 0.87 | 6.1 | 0.0 | 0.67 | -17.28 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 406.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.48 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -21.74 | 0.0 | 0.0 |