現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.84 | 382.09 | -22.73 | 0 | -5.93 | 0 | -0.71 | 0 | 3.11 | 0 | 23.49 | -31.3 | 0 | 0 | 4.57 | -23.03 | 18.0 | -23.08 | 14.79 | -23.41 | 9.78 | -3.46 | 0.06 | 20.0 | 104.91 | 477.22 |
| 2024 (4) | 5.36 | -80.95 | -29.3 | 0 | -11.89 | 0 | -0.14 | 0 | -23.94 | 0 | 34.19 | 103.15 | 0 | 0 | 5.93 | 79.21 | 23.4 | 6.7 | 19.31 | 7.94 | 10.13 | 5.52 | 0.05 | 0.0 | 18.18 | -82.21 |
| 2023 (3) | 28.13 | -46.43 | -21.79 | 0 | -15.93 | 0 | 0.32 | 1500.0 | 6.34 | -80.47 | 16.83 | -15.72 | 0 | 0 | 3.31 | -26.97 | 21.93 | 19.97 | 17.89 | 21.29 | 9.6 | -7.51 | 0.05 | -28.57 | 102.14 | -50.98 |
| 2022 (2) | 52.51 | -6.8 | -20.04 | 0 | -13.42 | 0 | 0.02 | -97.4 | 32.47 | -8.04 | 19.97 | -4.13 | 0 | 0 | 4.53 | -8.35 | 18.28 | 17.71 | 14.75 | 19.05 | 10.38 | -5.98 | 0.07 | 16.67 | 208.37 | -13.12 |
| 2021 (1) | 56.34 | 50.64 | -21.03 | 0 | -12.28 | 0 | 0.77 | 0 | 35.31 | 154.76 | 20.83 | -25.95 | 0 | 0 | 4.95 | -30.45 | 15.53 | 20.2 | 12.39 | 15.69 | 11.04 | -0.72 | 0.06 | -14.29 | 239.85 | 40.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 23.2 | 173.26 | 237.7 | -4.81 | 12.39 | 40.1 | -6.32 | -479.82 | 21.69 | 0.6 | 183.33 | 293.55 | 18.39 | 513.0 | 1685.34 | 4.77 | -12.64 | -40.23 | 0 | 0 | 0 | 5.33 | 19.3 | -12.21 | 2.28 | -32.74 | -51.8 | 1.9 | -31.9 | -50.9 | 2.32 | -1.28 | -10.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 548.46 | 232.7 | 415.73 |
| 25Q4 (7) | 8.49 | 203.21 | -0.82 | -5.49 | -54.65 | 62.58 | -1.09 | 93.19 | -119.33 | -0.72 | 47.83 | -235.85 | 3.0 | 500.0 | 149.1 | 5.46 | 24.66 | -64.98 | 0 | 0 | 0 | 4.47 | 15.53 | -59.65 | 3.39 | -9.12 | -39.14 | 2.79 | -10.29 | -39.35 | 2.35 | -2.49 | -7.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 164.85 | 225.59 | 37.51 |
| 25Q3 (6) | 2.8 | -63.49 | 172.16 | -3.55 | 37.39 | 47.64 | -16.0 | -183.25 | -2.96 | -1.38 | -181.18 | -53.33 | -0.75 | -137.5 | 92.96 | 4.38 | -22.75 | -24.35 | 0 | 0 | 0 | 3.87 | 0.47 | -4.31 | 3.73 | -39.25 | -38.04 | 3.11 | -37.92 | -38.05 | 2.41 | -1.63 | -4.37 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.63 | -50.69 | 198.53 |
| 25Q2 (5) | 7.67 | 11.64 | 209.73 | -5.67 | 29.39 | -21.15 | 19.22 | 338.17 | 2022.0 | 1.7 | 648.39 | 8400.0 | 2.0 | 272.41 | 117.14 | 5.67 | -28.95 | -14.99 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | -36.6 | -9.16 | 6.14 | 29.81 | -7.81 | 5.01 | 29.46 | -8.41 | 2.45 | -5.04 | -3.54 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 102.68 | -3.45 | 217.81 |
| 25Q1 (4) | 6.87 | -19.74 | 0.0 | -8.03 | 45.26 | 0.0 | -8.07 | -243.09 | 0.0 | -0.31 | -158.49 | 0.0 | -1.16 | 81.01 | 0.0 | 7.98 | -48.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.07 | -45.17 | 0.0 | 4.73 | -15.08 | 0.0 | 3.87 | -15.87 | 0.0 | 2.58 | 1.98 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.35 | -11.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.56 | 320.62 | 0.0 | -14.67 | -116.37 | 0.0 | 5.64 | 136.29 | 0.0 | 0.53 | 158.89 | 0.0 | -6.11 | 42.68 | 0.0 | 15.59 | 169.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.07 | 174.02 | 0.0 | 5.57 | -7.48 | 0.0 | 4.6 | -8.37 | 0.0 | 2.53 | 0.4 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.89 | 333.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.88 | 44.49 | 0.0 | -6.78 | -44.87 | 0.0 | -15.54 | -1454.0 | 0.0 | -0.9 | -4600.0 | 0.0 | -10.66 | 8.65 | 0.0 | 5.79 | -13.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.04 | -4.62 | 0.0 | 6.02 | -9.61 | 0.0 | 5.02 | -8.23 | 0.0 | 2.52 | -0.79 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -51.39 | 41.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.99 | 0.0 | 0.0 | -4.68 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -11.67 | 0.0 | 0.0 | 6.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.23 | 0.0 | 0.0 | 6.66 | 0.0 | 0.0 | 5.47 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -87.16 | 0.0 | 0.0 |