現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.92 | -16.32 | 6.5 | 0 | -5.83 | 0 | -0.18 | 0 | 13.42 | 263.69 | 0.43 | 4.88 | 0 | 0 | 2.98 | 7.57 | 2.83 | 14.11 | 5.08 | -11.34 | 1.17 | 11.43 | 0 | 0 | 110.72 | -9.23 |
| 2024 (4) | 8.27 | 21.08 | -4.58 | 0 | -3.06 | 0 | 0.14 | 0 | 3.69 | 0 | 0.41 | 10.81 | 0 | 0 | 2.77 | 1.76 | 2.48 | 24.0 | 5.73 | 10.4 | 1.05 | 1.94 | 0 | 0 | 121.98 | 11.08 |
| 2023 (3) | 6.83 | 0 | -11.59 | 0 | -7.02 | 0 | 0 | 0 | -4.76 | 0 | 0.37 | 37.04 | 0.01 | -66.67 | 2.72 | 95.18 | 2.0 | -46.09 | 5.19 | -27.11 | 1.03 | -0.96 | 0 | 0 | 109.81 | 0 |
| 2022 (2) | -0.21 | 0 | -3.95 | 0 | 1.87 | 0 | -0.03 | 0 | -4.16 | 0 | 0.27 | 237.5 | 0.03 | 0 | 1.39 | 387.0 | 3.71 | -40.83 | 7.12 | -8.48 | 1.04 | -3.7 | 0 | 0 | -2.57 | 0 |
| 2021 (1) | 17.25 | -16.83 | -7.82 | 0 | -3.03 | 0 | 8.16 | 81500.0 | 9.43 | -45.46 | 0.08 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.29 | 17.42 | 6.27 | -22.69 | 7.78 | -13.75 | 1.08 | -3.57 | 0 | 0 | 194.70 | -4.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.27 | -34.87 | -16.45 | -8.9 | -308.26 | -106.98 | 0.92 | 198.92 | -60.17 | 0.29 | 1550.0 | 3000.0 | -7.63 | -3217.39 | -174.46 | 0.04 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | -33.54 | -40.09 | 0.62 | 0.0 | -52.31 | 0.7 | 48.94 | -50.7 | 0.31 | -3.12 | 14.81 | 0 | 0 | 0 | 125.74 | -49.06 | 39.81 |
| 25Q4 (7) | 1.95 | -51.25 | 28.29 | -2.18 | -145.23 | 49.42 | -0.93 | 78.17 | -234.78 | -0.02 | 0 | -112.5 | -0.23 | -102.61 | 91.76 | 0.08 | 100.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | 42.66 | 118.35 | 0.62 | 34.78 | 16.98 | 0.47 | -73.74 | 56.67 | 0.32 | 0.0 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 246.84 | 30.21 | -7.44 |
| 25Q3 (6) | 4.0 | 827.27 | 24.61 | 4.82 | -40.93 | 3313.33 | -4.26 | -44.41 | 8.58 | 0 | 0 | -100.0 | 8.82 | 15.9 | 188.24 | 0.04 | -82.61 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | -83.0 | -55.45 | 0.46 | 2.22 | -40.26 | 1.79 | 28.78 | -9.6 | 0.32 | 18.52 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 189.57 | 672.17 | 32.29 |
| 25Q2 (5) | -0.55 | -136.18 | -116.47 | 8.16 | 289.77 | 361.02 | -2.95 | -227.71 | -102.05 | 0 | 100.0 | 100.0 | 7.61 | 373.74 | 48.92 | 0.23 | 187.5 | 35.29 | 0 | 0 | 0 | 7.57 | 271.67 | 109.62 | 0.45 | -65.38 | -43.75 | 1.39 | -2.11 | -41.6 | 0.27 | 0.0 | 3.85 | 0 | 0 | 0 | -33.13 | -136.84 | -126.19 |
| 25Q1 (4) | 1.52 | 0.0 | 0.0 | -4.3 | 0.23 | 0.0 | 2.31 | 234.78 | 0.0 | -0.01 | -106.25 | 0.0 | -2.78 | 0.36 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | 142.24 | 0.0 | 1.3 | 145.28 | 0.0 | 1.42 | 373.33 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.94 | -66.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.52 | -52.65 | 0.0 | -4.31 | -2773.33 | 0.0 | 0.69 | 114.81 | 0.0 | 0.16 | 700.0 | 0.0 | -2.79 | -191.18 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | -70.89 | 0.0 | 0.53 | -31.17 | 0.0 | 0.3 | -84.85 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 266.67 | 86.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.21 | -3.89 | 0.0 | -0.15 | -108.47 | 0.0 | -4.66 | -219.18 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 3.06 | -40.12 | 0.0 | 0.11 | -35.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.89 | -20.01 | 0.0 | 0.77 | -3.75 | 0.0 | 1.98 | -16.81 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 143.30 | 13.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.34 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.61 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 126.52 | 0.0 | 0.0 |