現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.57 | 0 | 68.74 | 3873.41 | -45.07 | 0 | -41.19 | 0 | 66.17 | 0 | 0.1 | -58.33 | 0.39 | 0 | 3.76 | -58.18 | -2.26 | 0 | 28.85 | 0 | 0.86 | -60.55 | 0.02 | -33.33 | -8.64 | 0 |
| 2024 (4) | -2.1 | 0 | 1.73 | -71.4 | 1.61 | 0 | -0.75 | 0 | -0.37 | 0 | 0.24 | -81.54 | -3.0 | 0 | 8.99 | -66.95 | -2.26 | 0 | -4.65 | 0 | 2.18 | -38.59 | 0.03 | -72.73 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -4.5 | 0 | 6.05 | 487.38 | -6.49 | 0 | -0.17 | 0 | 1.55 | 297.44 | 1.3 | 420.0 | 10.35 | 0 | 27.20 | 1657.99 | -10.77 | 0 | -17.29 | 0 | 3.55 | -13.41 | 0.11 | -57.69 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.64 | 0 | 1.03 | -58.3 | -1.94 | 0 | 0.1 | 0 | 0.39 | 0 | 0.25 | -93.22 | -0.12 | 0 | 1.55 | -93.46 | -7.29 | 0 | -13.56 | 0 | 4.1 | -12.77 | 0.26 | -56.67 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -7.62 | 0 | 2.47 | 0 | 1.11 | -65.31 | -0.15 | 0 | -5.15 | 0 | 3.69 | 30.39 | -0.22 | 0 | 23.64 | 376.53 | -18.48 | 0 | -23.5 | 0 | 4.7 | 5.62 | 0.6 | -29.41 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.9 | 38.36 | -200.0 | -2.56 | -103.83 | -924.0 | -0.29 | 99.34 | -270.59 | 0.02 | 100.05 | 0 | -3.46 | -105.29 | -529.09 | 0.01 | 0 | -90.0 | -0.55 | 5.17 | -189.47 | 2.44 | 0 | -81.46 | -0.47 | 57.27 | -17.5 | 0.06 | -99.85 | 107.14 | 0.12 | 300.0 | -72.73 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -473.68 | -12575.92 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.46 | -186.27 | 14.62 | 66.87 | 17046.15 | 7213.83 | -44.25 | -7400.0 | -3050.0 | -41.79 | -104575.0 | -2146.77 | 65.41 | 54608.33 | 2568.3 | 0 | 0 | -100.0 | -0.58 | 22.67 | 68.65 | -0.00 | 0 | -100.0 | -1.1 | -279.31 | -71.88 | 39.03 | 5320.83 | 2256.35 | 0.03 | 200.0 | -93.48 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3.74 | 94.58 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | -70.0 | -13.33 | 0.39 | -77.59 | 181.25 | -0.59 | -51.28 | -195.16 | 0.04 | -92.73 | 0 | -0.12 | -108.33 | 87.1 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.75 | -139.27 | -10.29 | -0.00 | 100.0 | -100.0 | -0.29 | 36.96 | 34.09 | 0.72 | 107.16 | 157.14 | 0.01 | -97.3 | -98.15 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -68.92 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | 0.0 | -150.0 | 1.74 | 796.0 | 291.21 | -0.39 | -329.41 | -30.0 | 0.55 | 0 | 0.0 | 1.44 | 361.82 | 239.81 | -0.01 | -110.0 | 0 | 1.91 | 1105.26 | 385.07 | -1.61 | -112.26 | 0 | -0.46 | -15.0 | 20.69 | -10.06 | -1097.62 | -1337.14 | 0.37 | -15.91 | -35.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | 82.46 | 0.0 | -0.25 | 73.4 | 0.0 | 0.17 | -88.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.55 | 79.25 | 0.0 | 0.1 | -47.37 | 0.0 | -0.19 | 89.73 | 0.0 | 13.16 | -50.83 | 0.0 | -0.4 | 37.5 | 0.0 | -0.84 | 53.59 | 0.0 | 0.44 | -4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.71 | -280.0 | 0.0 | -0.94 | -95.83 | 0.0 | 1.5 | 141.94 | 0.0 | -1.86 | 0 | 0.0 | -2.65 | -184.95 | 0.0 | 0.19 | 533.33 | 0.0 | -1.85 | -172.06 | 0.0 | 26.76 | 604.69 | 0.0 | -0.64 | -45.45 | 0.0 | -1.81 | -43.65 | 0.0 | 0.46 | -14.81 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | -275.0 | 0.0 | -0.48 | 47.25 | 0.0 | 0.62 | 306.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.93 | 9.71 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.68 | -1.49 | 0.0 | 3.80 | 0 | 0.0 | -0.44 | 24.14 | 0.0 | -1.26 | -80.0 | 0.0 | 0.54 | -5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |