現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 50.12 | 128.55 | -0.66 | 0 | -10.44 | 0 | -0.04 | 0 | 49.46 | 32873.33 | 11.38 | -25.08 | 0 | 0 | 11.07 | -29.54 | 23.27 | 24.51 | 20.3 | 34.88 | 11.41 | 5.65 | 0.02 | 100.0 | 157.96 | 86.26 |
| 2024 (4) | 21.93 | 1229.09 | -21.78 | 0 | 32.81 | 16.14 | 0.19 | 0 | 0.15 | 0 | 15.19 | -29.12 | 0 | 0 | 15.72 | -39.76 | 18.69 | 61.82 | 15.05 | 83.09 | 10.8 | 33.5 | 0.01 | -50.0 | 84.80 | 739.29 |
| 2023 (3) | 1.65 | 0 | -25.18 | 0 | 28.25 | 18.8 | -6.54 | 0 | -23.53 | 0 | 21.43 | 7.53 | 0 | 0 | 26.09 | -62.11 | 11.55 | 0 | 8.22 | 0 | 8.09 | 84.7 | 0.02 | 0.0 | 10.10 | 0 |
| 2022 (2) | -4.35 | 0 | -19.58 | 0 | 23.78 | -25.27 | 1.96 | -56.64 | -23.93 | 0 | 19.93 | -25.52 | 0 | 0 | 68.87 | 23.86 | -6.82 | 0 | -5.61 | 0 | 4.38 | 65.91 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.35 | 0 | -34.95 | 0 | 31.82 | 215.99 | 4.52 | 22500.0 | -35.3 | 0 | 26.76 | 83.16 | 0 | 0 | 55.60 | -32.03 | 9.67 | 98.16 | 8.04 | 95.62 | 2.64 | 78.38 | 0.01 | 0 | -3.27 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.2 | -100.0 | 96.62 | -4.89 | -131.88 | -66.89 | 39.02 | 5445.21 | 2554.42 | -0.03 | -121.43 | 57.14 | -5.09 | -133.4 | 42.49 | 13.05 | 1054.87 | 337.92 | 0 | 0 | 0 | 33.05 | 654.7 | 209.69 | 11.18 | 40.28 | 111.34 | 9.03 | 21.05 | 112.97 | 3.0 | 4.9 | 6.01 | 0.01 | 0.0 | 0 | -1.66 | -71.59 | 98.02 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | -100.47 | -101.06 | 15.34 | 433.48 | 220.88 | -0.73 | 57.8 | -101.97 | 0.14 | 207.69 | 0 | 15.24 | -8.36 | 566.06 | 1.13 | -54.62 | -77.89 | 0 | 0 | 0 | 4.38 | -59.91 | -74.43 | 7.97 | 74.4 | 360.69 | 7.46 | 86.97 | 228.63 | 2.86 | 0.0 | 2.14 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.97 | -100.31 | -100.52 |
| 25Q3 (6) | 21.23 | -39.19 | 70.8 | -4.6 | 45.69 | 24.84 | -1.73 | 81.67 | 42.33 | -0.13 | -750.0 | -140.62 | 16.63 | -37.1 | 163.55 | 2.49 | -47.91 | -29.26 | 0 | 0 | 0 | 10.93 | -40.02 | -27.24 | 4.57 | -15.99 | -25.81 | 3.99 | -13.64 | -9.73 | 2.86 | 0.0 | 2.88 | 0.01 | 0 | 0 | 309.48 | -33.69 | 79.26 |
| 25Q2 (5) | 34.91 | 689.7 | 941.2 | -8.47 | -189.08 | -97.9 | -9.44 | -742.18 | -240.27 | 0.02 | 128.57 | 105.71 | 26.44 | 398.76 | 413.64 | 4.78 | 60.4 | 27.13 | 0 | 0 | 0 | 18.22 | 70.67 | -0.83 | 5.44 | 2.84 | 35.32 | 4.62 | 8.96 | 53.49 | 2.86 | 1.06 | 1.42 | 0 | 0 | 0 | 466.71 | 657.37 | 755.64 |
| 25Q1 (4) | -5.92 | -162.85 | 0.0 | -2.93 | 76.91 | 0.0 | 1.47 | -96.03 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | -8.85 | -170.64 | 0.0 | 2.98 | -41.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.67 | -37.69 | 0.0 | 5.29 | 205.78 | 0.0 | 4.24 | 86.78 | 0.0 | 2.83 | 1.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -83.73 | -145.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.42 | -24.22 | 0.0 | -12.69 | -107.35 | 0.0 | 37.01 | 1333.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -3.27 | -151.82 | 0.0 | 5.11 | 45.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.13 | 14.07 | 0.0 | 1.73 | -71.92 | 0.0 | 2.27 | -48.64 | 0.0 | 2.8 | 0.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 185.80 | 7.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.43 | 399.52 | 0.0 | -6.12 | -42.99 | 0.0 | -3.0 | -144.58 | 0.0 | 0.32 | 191.43 | 0.0 | 6.31 | 174.85 | 0.0 | 3.52 | -6.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.02 | -18.24 | 0.0 | 6.16 | 53.23 | 0.0 | 4.42 | 46.84 | 0.0 | 2.78 | -1.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 172.64 | 342.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.15 | 0.0 | 0.0 | -4.28 | 0.0 | 0.0 | 6.73 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -8.43 | 0.0 | 0.0 | 3.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 18.37 | 0.0 | 0.0 | 4.02 | 0.0 | 0.0 | 3.01 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -71.18 | 0.0 | 0.0 |