現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.73 | 0 | 0.22 | 4.76 | 0.16 | -90.96 | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 0.07 | -30.0 | -0.01 | 0 | 0.58 | -30.81 | -0.04 | 0 | -0.56 | 0 | 0.21 | 5.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.06 | 0 | 0.21 | 0 | 1.77 | 0 | 0 | 0 | -1.85 | 0 | 0.1 | -56.52 | -0.01 | 0 | 0.84 | -67.62 | -0.2 | 0 | -0.15 | 0 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | -4120.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.79 | 0 | -0.11 | 0 | -0.67 | 0 | -0.15 | 0 | 0.68 | 0 | 0.23 | -55.77 | -0.02 | 0 | 2.59 | -53.77 | -0.32 | 0 | -0.25 | 0 | 0.2 | 11.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.76 | 0 | -0.52 | 0 | 1.09 | 0 | 0 | 0 | -1.28 | 0 | 0.52 | 10.64 | 0.04 | 0 | 5.61 | 14.46 | 0 | 0 | -0.73 | 0 | 0.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.73 | 0 | 0.01 | 0 | -0.85 | 0 | 0 | 0 | -0.72 | 0 | 0.47 | 11.9 | 0 | 0 | 4.90 | -12.02 | 0.25 | 316.67 | 1.09 | 1716.67 | 0.18 | -14.29 | 0 | 0 | -57.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | 160.0 | 152.94 | 0.03 | 160.0 | -90.0 | 0.11 | 120.0 | 144.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 160.0 | 625.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.63 | 2.52 | -6.62 | 0.24 | 500.0 | 900.0 | 0.17 | 183.33 | 383.33 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 78.26 | 128.7 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.3 | -66.67 | 45.45 | -0.05 | -350.0 | -131.25 | 0.05 | -80.0 | -90.91 | 0 | 0 | 100.0 | -0.35 | -118.75 | 10.26 | 0.02 | -33.33 | -71.43 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.62 | -42.56 | -69.76 | 0.04 | 180.0 | 150.0 | 0.06 | 0 | 123.08 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -272.73 | 24.24 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | -325.0 | -200.0 | 0.02 | 140.0 | -60.0 | 0.25 | 150.0 | 78.57 | 0 | 0 | 0 | -0.16 | -633.33 | -169.57 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | 0 | 4.64 | -0.05 | -400.0 | 50.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -360.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 123.53 | 108.16 | -0.05 | -116.67 | 28.57 | 0.1 | 140.0 | -87.34 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 175.0 | 102.86 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.01 | 66.67 | -120.0 | -0.56 | -833.33 | -293.1 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.34 | 38.18 | 0.0 | 0.3 | 87.5 | 0.0 | -0.25 | -145.45 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | 89.74 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.68 | -66.8 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | -0.06 | 76.92 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.55 | -405.56 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0.55 | 292.86 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | -0.39 | -269.57 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.03 | 98.74 | 0.0 | -0.08 | 20.0 | 0.0 | -0.26 | -36.84 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.18 | 118.37 | 0.0 | 0.05 | 171.43 | 0.0 | 0.14 | -82.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 121.9 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.02 | 0 | 0.0 | -0.1 | -300.0 | 0.0 | -0.19 | -165.52 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -288.24 | 0.0 | 0.0 |