現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.72 | -2.7 | -0.85 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0.55 | 111.54 | 0 | 0 | 7.82 | 73.92 | 0.3 | 76.47 | 0.28 | 75.0 | 0.21 | 10.53 | 0 | 0 | 146.94 | -30.5 |
| 2024 (4) | 0.74 | 27.59 | 0.02 | 0 | -0.75 | 0 | 0.01 | 0 | 0.76 | 43.4 | 0.26 | 420.0 | 0 | 0 | 4.50 | 428.1 | 0.17 | 0 | 0.16 | 0 | 0.19 | -5.0 | 0 | 0 | 211.43 | -38.03 |
| 2023 (3) | 0.58 | 346.15 | -0.05 | 0 | -0.7 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | 0.05 | -88.37 | 0 | 0 | 0.85 | -83.93 | -0.06 | 0 | -0.03 | 0 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | 341.18 | 83.71 |
| 2022 (2) | 0.13 | 0 | -0.14 | 0 | 0.23 | -72.94 | -0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.43 | 59.26 | 0 | 0 | 5.30 | 65.94 | -0.15 | 0 | -0.13 | 0 | 0.2 | 5.26 | 0 | 0 | 185.71 | 0 |
| 2021 (1) | -0.66 | 0 | -0.21 | 0 | 0.85 | 0 | 0.02 | 0 | -0.87 | 0 | 0.27 | 285.71 | 0 | 0 | 3.20 | 246.0 | 0.14 | -33.33 | 0.15 | -25.0 | 0.19 | -9.52 | 0 | 0 | -194.12 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.59 | 637.5 | 1083.33 | -0.36 | -1100.0 | -140.0 | -0.39 | -880.0 | -587.5 | 0 | 0 | 100.0 | 0.23 | 360.0 | 209.52 | 0.36 | 162.07 | 140.0 | 0 | 0 | 0 | 20.45 | 162.07 | 145.45 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.07 | -12.5 | -22.22 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 453.85 | 637.5 | 1158.97 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | -81.4 | -60.0 | -0.03 | 96.3 | -117.65 | 0.05 | -72.22 | 106.76 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 113.16 | -86.49 | -0.58 | -172.5 | -627.27 | 0 | 0 | 0 | -32.95 | -167.97 | -567.36 | 0.09 | 80.0 | 80.0 | 0.08 | 14.29 | 166.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 61.54 | -82.83 | -75.38 |
| 25Q3 (6) | 0.43 | 59.26 | 43.33 | -0.81 | -678.57 | -1250.0 | 0.18 | 190.0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | -192.68 | -258.33 | 0.8 | 344.44 | 1233.33 | 0 | 0 | 0 | 48.48 | 390.24 | 998.99 | 0.05 | -28.57 | 150.0 | 0.07 | 75.0 | 40.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 358.33 | 19.44 | 19.44 |
| 25Q2 (5) | 0.27 | 550.0 | 350.0 | 0.14 | 193.33 | 275.0 | -0.2 | -350.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.41 | 295.24 | 2150.0 | 0.18 | 20.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 9.89 | 18.68 | 84.2 | 0.07 | -30.0 | 16.67 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 300.00 | 800.0 | 350.0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -130.0 | 0.0 | -0.15 | -188.24 | 0.0 | 0.08 | 110.81 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.21 | -156.76 | 0.0 | 0.15 | 36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.33 | 18.18 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -42.86 | -117.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | -33.33 | 0.0 | 0.17 | 383.33 | 0.0 | -0.74 | -840.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.37 | 54.17 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.05 | 59.83 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 250.00 | -16.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.3 | 400.0 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 1300.0 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.41 | -17.83 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 300.00 | 350.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.37 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |