現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.75 | 0 | -0.43 | 0 | 0.92 | 922.22 | 0.01 | 0 | 0.32 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.13 | -21.89 | 0.25 | 56.25 | 0.73 | 23.73 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 81.52 | 0 |
| 2024 (4) | -0.98 | 0 | -0.13 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | -1.11 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0.17 | 381.98 | 0.16 | 0 | 0.59 | 0 | 0.18 | 0.0 | 0 | 0 | -127.27 | 0 |
| 2023 (3) | 0.85 | -66.93 | -0.6 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | -93.15 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -0.59 | 0 | -0.21 | 0 | 0.18 | -10.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.57 | 358.93 | 1.08 | 0 | -2.91 | 0 | 0 | 0 | 3.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.17 | -91.05 | 0.38 | -77.25 | 0.2 | -4.76 | 0 | 0 | 443.10 | 1395.47 |
| 2021 (1) | 0.56 | 0 | -0.56 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | -0.01 | 0 | 0.11 | 0 | 1.9 | 113.48 | 1.67 | 119.74 | 0.21 | -8.7 | 0.01 | 0 | 29.63 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.18 | -90.0 | 116.67 | 0 | 100.0 | 0 | 0.65 | 350.0 | -7.14 | 0 | 0 | -100.0 | 0.18 | -89.77 | 116.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.61 | 281.25 | 510.0 | 0.64 | 156.0 | 156.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 26.09 | -95.65 | 107.25 |
| 25Q4 (7) | 1.8 | 1484.62 | 475.0 | -0.04 | 0 | 60.0 | -0.26 | -471.43 | -360.0 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | 1453.85 | 403.45 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 0 | 0 | 0.16 | -44.83 | 300.0 | 0.25 | -21.88 | 56.25 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 600.00 | 1807.69 | 362.5 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -181.25 | 7.14 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.07 | -82.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 43.48 | 13.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.29 | 196.67 | 363.64 | 0.32 | 455.56 | 1500.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -35.14 | 0 | 82.43 |
| 25Q2 (5) | 0.16 | 114.81 | 136.36 | -0.39 | 0 | -1850.0 | 0.41 | -41.43 | 441.67 | 0 | -100.0 | 0 | -0.23 | 78.7 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.3 | -400.0 | -287.5 | -0.09 | -136.0 | -137.5 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.08 | -125.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.7 | 600.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.08 | -86.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0.25 | 56.25 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -360.00 | -57.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.48 | -242.86 | 0.0 | -0.1 | -900.0 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.58 | -286.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 136.36 | 0.0 | 0.16 | 700.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -228.57 | -14.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | 68.18 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.15 | 67.39 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -75.24 | 0.0 | -0.11 | -168.75 | 0.0 | 0.02 | -91.67 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -200.00 | -27.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -157.14 | 0.0 | 0.0 |