現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.48 | 847.13 | -3.0 | 0 | -13.98 | 0 | -0.01 | 0 | 13.48 | 0 | 3.31 | -66.16 | 0 | 0 | 3.89 | -59.47 | 1.39 | -63.13 | 0.89 | -71.84 | 3.81 | 7.02 | 0 | 0 | 350.64 | 1254.19 |
| 2024 (4) | 1.74 | -46.13 | -9.84 | 0 | 8.91 | 702.7 | 0.15 | -21.05 | -8.1 | 0 | 9.78 | 39.12 | 0 | 0 | 9.59 | 43.05 | 3.77 | -25.64 | 3.16 | -23.86 | 3.56 | 34.34 | 0 | 0 | 25.89 | -45.41 |
| 2023 (3) | 3.23 | -73.31 | -7.03 | 0 | 1.11 | 0 | 0.19 | -20.83 | -3.8 | 0 | 7.03 | 170.38 | 0 | 0 | 6.71 | 238.44 | 5.07 | -45.13 | 4.15 | -44.67 | 2.65 | 6.85 | 0.01 | 0.0 | 47.43 | -60.84 |
| 2022 (2) | 12.1 | 530.21 | -2.59 | 0 | -8.34 | 0 | 0.24 | 140.0 | 9.51 | 0 | 2.6 | -11.26 | 0 | 0 | 1.98 | -8.23 | 9.24 | -52.91 | 7.5 | -54.9 | 2.48 | -7.81 | 0.01 | 0.0 | 121.12 | 1119.41 |
| 2021 (1) | 1.92 | -62.57 | -2.88 | 0 | 1.51 | 0 | 0.1 | -50.0 | -0.96 | 0 | 2.93 | 89.03 | 0.13 | 0 | 2.16 | 21.04 | 19.62 | 228.64 | 16.63 | 175.79 | 2.69 | -14.33 | 0.01 | 0 | 9.93 | -82.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.33 | 4032.0 | 172.56 | -1.04 | -2700.0 | -44.44 | -8.16 | -1237.7 | -116.45 | 0 | 0 | 0 | 9.29 | 3103.45 | 202.61 | 0.8 | -20.79 | 31.15 | 0 | 0 | 0 | 3.40 | -26.15 | 22.72 | 0.69 | -2.82 | 50.0 | 0.48 | -18.64 | 108.7 | 0.92 | -1.08 | -5.15 | 0 | 0 | 0 | 737.86 | 4386.17 | 133.62 |
| 25Q4 (7) | 0.25 | -95.32 | -94.62 | 0.04 | 101.65 | 100.68 | -0.61 | 75.7 | -143.26 | 0 | 0 | -100.0 | 0.29 | -90.07 | 123.02 | 1.01 | -24.06 | -82.91 | 0 | 0 | 0 | 4.61 | -39.55 | -81.6 | 0.71 | 277.5 | 51.06 | 0.59 | 247.5 | 31.11 | 0.93 | -2.11 | -1.06 | 0 | 0 | 0 | 16.45 | -98.31 | -95.08 |
| 25Q3 (6) | 5.34 | -24.79 | 207.23 | -2.42 | -2788.89 | -64.63 | -2.51 | 64.6 | -151.54 | 0 | 0 | -100.0 | 2.92 | -59.39 | 145.27 | 1.33 | 280.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 7.63 | 418.36 | 56.0 | -0.4 | -164.52 | -186.96 | -0.4 | -185.11 | -248.15 | 0.95 | -2.06 | 4.4 | 0 | 0 | 0 | 970.91 | 96.92 | 330.05 |
| 25Q2 (5) | 7.1 | 87.34 | 330.52 | 0.09 | 112.5 | 109.57 | -7.09 | -88.06 | -217.97 | 0 | 0 | -100.0 | 7.19 | 134.2 | 278.86 | 0.35 | -42.62 | -77.56 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | -46.96 | -75.19 | 0.62 | 34.78 | -44.14 | 0.47 | 104.35 | -52.53 | 0.97 | 0.0 | 10.23 | 0 | 0 | 0 | 493.06 | 56.11 | 399.36 |
| 25Q1 (4) | 3.79 | -18.49 | 0.0 | -0.72 | 87.82 | 0.0 | -3.77 | -367.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.07 | 343.65 | 0.0 | 0.61 | -89.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.77 | -88.93 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0.23 | -48.89 | 0.0 | 0.97 | 3.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 315.83 | -5.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.65 | 193.37 | 0.0 | -5.91 | -302.04 | 0.0 | 1.41 | -71.05 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | -1.26 | 80.47 | 0.0 | 5.91 | 418.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.05 | 412.49 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.45 | 66.67 | 0.0 | 0.94 | 3.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 334.53 | 179.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.98 | -61.69 | 0.0 | -1.47 | -56.38 | 0.0 | 4.87 | -18.97 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | -6.45 | -60.45 | 0.0 | 1.14 | -26.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.89 | -17.55 | 0.0 | 0.46 | -58.56 | 0.0 | 0.27 | -72.73 | 0.0 | 0.91 | 3.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -422.03 | -156.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.08 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | 6.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -4.02 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.93 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -164.71 | 0.0 | 0.0 |