現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.58 | 0 | -2.49 | 0 | 8.37 | 4.23 | 0.08 | 0 | -9.07 | 0 | 5.58 | 48.4 | 0 | 0 | 10.56 | 93.83 | -8.18 | 0 | -11.86 | 0 | 3.04 | 0.33 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -6.14 | 0 | -4.5 | 0 | 8.03 | -43.41 | -0.19 | 0 | -10.64 | 0 | 3.76 | -53.29 | 0 | 0 | 5.45 | -66.05 | -7.3 | 0 | -10.84 | 0 | 3.03 | 1.34 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.2 | 0 | -8.32 | 0 | 14.19 | 0 | 0.03 | 0.0 | -13.52 | 0 | 8.05 | 308.63 | -0.11 | 0 | 16.05 | 456.44 | -6.4 | 0 | -9.62 | 0 | 2.99 | -1.32 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 10.5 | 6076.47 | -1.99 | 0 | -6.96 | 0 | 0.03 | 0 | 8.51 | 0 | 1.97 | 159.21 | 0 | 0 | 2.88 | 166.42 | -2.78 | 0 | -6.95 | 0 | 3.03 | -1.3 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.17 | 0 | -0.85 | 0 | 1.1 | -96.11 | -0.03 | 0 | -0.68 | 0 | 0.76 | -96.69 | 0 | 0 | 1.08 | -97.37 | 3.8 | 0 | 0.13 | 0 | 3.07 | 0.66 | 0 | 0 | 5.31 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | 106.42 | 112.39 | -1.18 | -222.92 | 9.23 | 0.12 | -97.67 | -96.98 | 0.01 | -66.67 | 200.0 | -0.77 | 85.82 | 83.3 | 0.76 | -60.0 | -41.09 | 0 | 0 | 0 | 7.23 | -63.04 | -10.2 | -1.41 | 57.27 | -11.02 | -2.41 | 34.69 | -21.11 | 0.77 | 1.32 | 1.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -6.39 | -293.05 | -344.83 | 0.96 | 158.18 | 175.59 | 5.16 | 479.41 | 408.98 | 0.03 | -57.14 | 115.0 | -5.43 | -427.11 | -505.22 | 1.9 | 0.0 | 50.79 | 0 | 0 | 0 | 19.57 | 26.26 | 157.33 | -3.3 | -103.7 | -54.93 | -3.69 | -22.59 | -37.17 | 0.76 | 0.0 | 1.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.31 | 1842.11 | 222.59 | -1.65 | -230.0 | -120.0 | -1.36 | -330.51 | -143.04 | 0.07 | 800.0 | 450.0 | 1.66 | 340.58 | 148.12 | 1.9 | 280.0 | 143.59 | 0 | 0 | 0 | 15.50 | 359.97 | 284.86 | -1.62 | 19.0 | 0.0 | -3.01 | 5.35 | -1.35 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | 94.26 | 95.42 | -0.5 | 61.54 | 64.03 | 0.59 | -85.18 | -85.57 | -0.01 | 0.0 | -133.33 | -0.69 | 85.03 | 87.55 | 0.5 | -61.24 | -19.35 | 0 | 0 | 0 | 3.37 | -58.16 | 2.33 | -2.0 | -57.48 | -2.04 | -3.18 | -59.8 | -8.53 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -3.31 | -226.82 | 0.0 | -1.3 | -2.36 | 0.0 | 3.98 | 338.32 | 0.0 | -0.01 | 95.0 | 0.0 | -4.61 | -444.03 | 0.0 | 1.29 | 2.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.05 | 5.9 | 0.0 | -1.27 | 40.38 | 0.0 | -1.99 | 26.02 | 0.0 | 0.76 | 1.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.61 | 196.67 | 0.0 | -1.27 | -69.33 | 0.0 | -1.67 | -152.85 | 0.0 | -0.2 | -900.0 | 0.0 | 1.34 | 138.84 | 0.0 | 1.26 | 61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.60 | 88.84 | 0.0 | -2.13 | -31.48 | 0.0 | -2.69 | 9.43 | 0.0 | 0.75 | -1.32 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.7 | 34.94 | 0.0 | -0.75 | 46.04 | 0.0 | 3.16 | -22.74 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -3.45 | 37.73 | 0.0 | 0.78 | 25.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.03 | 22.3 | 0.0 | -1.62 | 17.35 | 0.0 | -2.97 | -1.37 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.15 | 0.0 | 0.0 | -1.39 | 0.0 | 0.0 | 4.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -5.54 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.29 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | -2.93 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |