現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.41 | -55.45 | -13.88 | 0 | 5.66 | 0 | 1.4 | 0 | -2.47 | 0 | 10.29 | -34.12 | -0.07 | 0 | 2.30 | -29.57 | -0.13 | 0 | -5.17 | 0 | 21.11 | 0.29 | 0.2 | 0.0 | 70.69 | -51.67 |
| 2024 (4) | 25.61 | -41.93 | -9.25 | 0 | -9.77 | 0 | -2.82 | 0 | 16.36 | 0 | 15.62 | -65.11 | -0.02 | 0 | 3.27 | -65.9 | 1.97 | 535.48 | -3.74 | 0 | 21.05 | 6.05 | 0.2 | 0.0 | 146.26 | -67.4 |
| 2023 (3) | 44.1 | 52.7 | -44.97 | 0 | -10.73 | 0 | 0.78 | -43.07 | -0.87 | 0 | 44.77 | 25.97 | -0.05 | 0 | 9.58 | 42.84 | 0.31 | 0 | -10.22 | 0 | 19.85 | -28.47 | 0.2 | -28.57 | 448.63 | 194.06 |
| 2022 (2) | 28.88 | -20.7 | -35.55 | 0 | 11.83 | 0 | 1.37 | 136.21 | -6.67 | 0 | 35.54 | 19.38 | -1.52 | 0 | 6.71 | 27.59 | -4.13 | 0 | -9.1 | 0 | 27.75 | 7.77 | 0.28 | -3.45 | 152.56 | 107.65 |
| 2021 (1) | 36.42 | -7.14 | -34.68 | 0 | -1.54 | 0 | 0.58 | -77.34 | 1.74 | 0 | 29.77 | -43.26 | -0.24 | 0 | 5.26 | -58.3 | 41.55 | 80.65 | 23.53 | 148.73 | 25.75 | 5.88 | 0.29 | 45.0 | 73.47 | -36.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.13 | 903.97 | -4.43 | -0.51 | 85.91 | 77.43 | 7.51 | -11.75 | -27.09 | -0.1 | -134.48 | -102.53 | 9.62 | 297.13 | 15.35 | 0.98 | -4.85 | -57.58 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.91 | 6.38 | -59.69 | 0.16 | -94.77 | -61.9 | -0.27 | -113.71 | 80.29 | 5.03 | -6.68 | -1.18 | 0.03 | -40.0 | -40.0 | 211.48 | 1343.72 | -24.78 |
| 25Q4 (7) | -1.26 | -121.07 | -118.64 | -3.62 | 37.37 | -1823.81 | 8.51 | -40.45 | 144.63 | 0.29 | 93.33 | -50.85 | -4.88 | -2540.0 | -170.01 | 1.03 | -77.99 | -59.61 | -0.06 | -500.0 | 0 | 0.86 | -79.4 | -57.33 | 3.06 | 254.55 | 254.55 | 1.97 | 236.81 | 180.74 | 5.39 | 1.89 | -1.28 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -17.00 | -111.09 | -107.72 |
| 25Q3 (6) | 5.98 | 253.33 | 61.62 | -5.78 | -160.36 | -97.27 | 14.29 | 152.08 | 194.64 | 0.15 | 105.0 | 103.75 | 0.2 | 103.27 | -74.03 | 4.68 | 105.26 | 54.46 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 4.16 | 103.95 | 61.15 | -1.98 | -21.47 | -141.46 | -1.44 | 66.67 | 45.25 | 5.29 | -0.75 | 2.52 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 153.33 | 141.68 | 6.92 |
| 25Q2 (5) | -3.9 | -136.79 | -224.2 | -2.22 | 1.77 | -20.0 | -27.44 | -366.41 | -681.77 | -3.0 | -175.76 | -1037.5 | -6.12 | -173.38 | -574.42 | 2.28 | -1.3 | -34.1 | 0.03 | 175.0 | 0 | 2.04 | -9.84 | -25.79 | -1.63 | -488.1 | -154.33 | -4.32 | -215.33 | -437.5 | 5.33 | 4.72 | -1.11 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -367.92 | -230.86 | -887.41 |
| 25Q1 (4) | 10.6 | 56.8 | 0.0 | -2.26 | -1176.19 | 0.0 | 10.3 | 154.01 | 0.0 | 3.96 | 571.19 | 0.0 | 8.34 | 19.66 | 0.0 | 2.31 | -9.41 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 2.26 | 12.63 | 0.0 | 0.42 | 121.21 | 0.0 | -1.37 | 43.85 | 0.0 | 5.09 | -6.78 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 281.17 | 27.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.76 | 82.7 | 0.0 | 0.21 | 107.17 | 0.0 | -19.07 | -493.2 | 0.0 | 0.59 | 114.75 | 0.0 | 6.97 | 805.19 | 0.0 | 2.55 | -15.84 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.01 | -22.19 | 0.0 | -1.98 | -141.46 | 0.0 | -2.44 | 7.22 | 0.0 | 5.46 | 5.81 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 220.20 | 53.54 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.7 | 17.83 | 0.0 | -2.93 | -58.38 | 0.0 | 4.85 | 238.18 | 0.0 | -4.0 | -1350.0 | 0.0 | 0.77 | -40.31 | 0.0 | 3.03 | -12.43 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.58 | -6.08 | 0.0 | -0.82 | -127.33 | 0.0 | -2.63 | -305.47 | 0.0 | 5.16 | -4.27 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 143.41 | 206.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.14 | 0.0 | 0.0 | -1.85 | 0.0 | 0.0 | -3.51 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 3.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 5.39 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 46.73 | 0.0 | 0.0 |