現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.62 | 478.57 | 0.74 | 0 | 0.52 | -89.17 | -0.01 | 0 | 2.36 | 0 | 2.93 | -17.7 | 0.11 | 0 | 191.50 | -16.08 | -0.22 | 0 | 3.36 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 46.69 | 0 |
| 2024 (4) | 0.28 | -79.56 | -4.69 | 0 | 4.8 | 169.66 | -0.01 | 0 | -4.41 | 0 | 3.56 | 36.4 | -0.03 | 0 | 228.21 | 49.51 | -0.48 | 0 | -0.21 | 0 | 0.09 | -30.77 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.37 | -50.54 | -3.04 | 0 | 1.78 | 114.46 | 0 | 0 | -1.67 | 0 | 2.61 | 60.12 | -0.04 | 0 | 152.63 | 54.5 | -0.65 | 0 | 0.86 | -59.43 | 0.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 135.64 | 11.16 |
| 2022 (2) | 2.77 | 56.5 | -2.23 | 0 | 0.83 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | -68.24 | 1.63 | 3160.0 | -0.47 | 0 | 98.79 | 6340.97 | -1.03 | 0 | 2.12 | 152.38 | 0.13 | -7.14 | 0.02 | 100.0 | 122.03 | -31.75 |
| 2021 (1) | 1.77 | 0 | -0.07 | 0 | -1.56 | 0 | 0 | 0 | 1.7 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 1.53 | -39.03 | -0.27 | 0 | 0.84 | 0 | 0.14 | -26.32 | 0.01 | 0.0 | 178.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -102.63 | -150.0 | -0.51 | -138.35 | -82.14 | 0.07 | -84.44 | -83.72 | 0 | 100.0 | 0 | -0.52 | -130.41 | -100.0 | 0.5 | -12.28 | -39.02 | 0 | 100.0 | 100.0 | 128.21 | -12.28 | -37.46 | -0.08 | 0.0 | 11.11 | -0.19 | -109.69 | -5.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.38 | -71.43 | 197.44 | 1.33 | 1762.5 | 151.35 | 0.45 | 2150.0 | 87.5 | -0.03 | -200.0 | 0 | 1.71 | 36.8 | 157.38 | 0.57 | -41.84 | -52.5 | -0.33 | -171.74 | -3400.0 | 146.15 | -44.82 | -51.28 | -0.08 | -180.0 | 46.67 | 1.96 | 0.0 | 1033.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 19.19 | -71.43 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.33 | 1309.09 | 129.31 | -0.08 | 65.22 | 89.33 | 0.02 | 105.13 | -99.34 | -0.01 | -133.33 | 0 | 1.25 | 467.65 | 835.29 | 0.98 | 75.0 | 30.67 | 0.46 | 0 | 0 | 264.86 | 75.0 | 34.2 | 0.1 | 171.43 | 162.5 | 1.96 | 602.56 | 553.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 67.17 | 0 | -62.94 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | -650.0 | -257.14 | -0.23 | 17.86 | 64.06 | -0.39 | -190.7 | -170.91 | 0.03 | 0 | 0 | -0.34 | -30.77 | 40.35 | 0.56 | -31.71 | -11.11 | 0 | 100.0 | 0 | 151.35 | -26.17 | -11.11 | -0.14 | -55.56 | -55.56 | -0.39 | -116.67 | -129.41 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | 105.13 | 0.0 | -0.28 | 89.19 | 0.0 | 0.43 | 79.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.26 | 91.28 | 0.0 | 0.82 | -31.67 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 205.00 | -31.67 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | -0.18 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.39 | -167.24 | 0.0 | -2.59 | -245.33 | 0.0 | 0.24 | -92.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.98 | -1652.94 | 0.0 | 1.2 | 60.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 300.00 | 52.0 | 0.0 | -0.15 | 6.25 | 0.0 | -0.21 | -170.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.58 | 728.57 | 0.0 | -0.75 | -17.19 | 0.0 | 3.02 | 449.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.17 | 70.18 | 0.0 | 0.75 | 19.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 197.37 | 15.91 | 0.0 | -0.16 | -77.78 | 0.0 | 0.3 | 276.47 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 181.25 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 170.27 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |