現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.12 | 0 | -0.04 | 0 | 0.21 | -91.43 | -0.11 | 0 | -3.16 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | -0.00 | 0 | 0.27 | -86.57 | 0.26 | -91.36 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | -1006.45 | 0 |
| 2024 (4) | 2.84 | 14100.0 | -0.22 | 0 | 2.45 | 157.89 | 2.08 | 420.0 | 2.62 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 2.01 | 0 | 3.01 | 0 | 0.08 | -20.0 | 0 | 0 | 91.91 | 0 |
| 2023 (3) | 0.02 | -98.11 | -0.16 | 0 | 0.95 | 0 | 0.4 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.52 | 0 | -1.1 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.06 | 0 | -0.03 | 0 | -0.67 | 0 | -0.27 | 0 | 1.03 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 0 | -0.73 | 0 | -1.11 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.61 | 0 | 0.09 | 0 | 0.78 | 0 | -0.32 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.34 | 0 | -0.34 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.18 | -136.0 | 78.82 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -104.35 | -0.07 | -163.64 | -800.0 | -0.18 | -136.0 | 78.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.2 | 0.0 | -28.57 | 0.18 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -94.74 | -136.0 | 68.79 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | 163.29 | -89.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.11 | 135.48 | -94.42 | 0.5 | 163.29 | -89.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.2 | 300.0 | -91.53 | 0.18 | 280.0 | -91.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 263.16 | 0 | 28.12 |
| 25Q3 (6) | -0.79 | 60.1 | 26.85 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.01 | 0 | -100.25 | -0.31 | -487.5 | -293.75 | -0.79 | 60.89 | 35.77 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 | -0.1 | 0.0 | 16.67 | -0.1 | 0.0 | -155.56 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -1.98 | -132.94 | -582.76 | -0.04 | 0 | 20.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.08 | 700.0 | 500.0 | -2.02 | -137.65 | -494.12 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.1 | -135.71 | 9.09 | -0.1 | -137.04 | -123.81 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.85 | -118.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 111.33 | 0.0 | 0.01 | -99.49 | 0.0 | -0.85 | -118.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.28 | -88.14 | 0.0 | 0.27 | -87.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -303.57 | -247.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.56 | 522.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -2.03 | -151.01 | 0.0 | 1.97 | 1131.25 | 0.0 | 4.56 | 470.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 2.36 | 2066.67 | 0.0 | 2.21 | 1127.78 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 205.41 | 138.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.08 | -272.41 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 3.98 | 665.38 | 0.0 | 0.16 | 900.0 | 0.0 | -1.23 | -261.76 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 0 | 0.0 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | 0.18 | -57.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -540.00 | -719.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -65.91 | 0.0 | 0.0 |