現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.25 | 0 | -0.25 | 0 | -1.43 | 0 | -0.09 | 0 | 1.0 | 0 | 0.15 | 25.0 | 0 | 0 | 2.51 | 13.07 | -0.67 | 0 | -0.73 | 0 | 0.57 | -1.72 | 0.35 | 59.09 | 657.89 | 0 |
| 2024 (4) | -1.59 | 0 | -0.48 | 0 | 2.63 | 47.75 | 0.02 | -60.0 | -2.07 | 0 | 0.12 | -33.33 | 0 | 0 | 2.22 | -66.42 | -0.75 | 0 | -0.97 | 0 | 0.58 | 9.43 | 0.22 | 83.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.51 | 0 | 0.87 | 19.18 | 1.78 | 0 | 0.05 | -16.67 | -0.64 | 0 | 0.18 | 157.14 | 0 | 0 | 6.62 | 69.22 | -1.63 | 0 | -1.45 | 0 | 0.53 | -1.85 | 0.12 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.54 | 0 | 0.73 | 0 | -0.11 | 0 | 0.06 | 0 | 0.19 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 3.91 | -3.7 | -1.61 | 0 | -1.61 | 0 | 0.54 | -8.47 | 0.12 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.28 | 0 | -1.83 | 0 | 3.2 | 199.07 | -0.13 | 0 | -3.11 | 0 | 0.08 | -52.94 | 0 | 0 | 4.06 | -35.98 | -2.12 | 0 | -1.5 | 0 | 0.59 | -13.24 | 0.12 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.8 | 150.0 | 81.82 | -0.39 | -387.5 | -197.5 | -0.04 | -122.22 | 82.61 | 0 | 0 | 100.0 | 0.41 | 70.83 | -51.19 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.18 | 160.0 | 460.0 | 0.2 | 166.67 | 2100.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 71.43 | 170.21 | 0 | -18.76 |
| 25Q4 (7) | 0.32 | -25.58 | 144.44 | -0.08 | -166.67 | 76.47 | 0.18 | 140.91 | -81.63 | 0 | 0 | -100.0 | 0.24 | -40.0 | 122.64 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 114.81 | 0 | -0.3 | -475.0 | -130.77 | -0.3 | -600.0 | -42.86 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 83.33 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.43 | 616.67 | 616.67 | -0.03 | 94.44 | -103.85 | -0.44 | 53.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 183.33 | -52.38 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -6.03 | 63.79 | 0.08 | 120.0 | -11.11 | 0.06 | 112.24 | 185.71 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.1 | 42.86 | 25.0 | 143.33 | 0 | 282.22 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -86.36 | 108.57 | -0.54 | -235.0 | -500.0 | -0.94 | -308.7 | -394.74 | 0 | 100.0 | 0 | -0.48 | -157.14 | 39.24 | 0.02 | -50.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | -30.28 | -67.76 | -0.4 | -700.0 | -122.22 | -0.49 | -4800.0 | -122.73 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.44 | 161.11 | 0.0 | 0.4 | 217.65 | 0.0 | -0.23 | -123.47 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | 0.84 | 179.25 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.63 | 0 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 209.52 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.72 | -1300.0 | 0.0 | -0.34 | -143.59 | 0.0 | 0.98 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.06 | -226.19 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.13 | -244.44 | 0.0 | -0.21 | -200.0 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.06 | 108.57 | 0.0 | 0.78 | 966.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | 206.33 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | -81.5 | 0.0 | 0.09 | 150.0 | 0.0 | -0.07 | 68.18 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 37.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.69 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |