現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.99 | 1137.5 | -0.23 | 0 | 0.81 | 406.25 | -0.07 | 0 | 0.76 | 0 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | 3.40 | -19.54 | 0.46 | 0 | 0.29 | 0 | 0.74 | -6.33 | 0.01 | 0.0 | 95.19 | 578.25 |
| 2024 (4) | 0.08 | -95.79 | -0.23 | 0 | 0.16 | 0 | -0.02 | 0 | -0.15 | 0 | 0.22 | -68.57 | 0 | 0 | 4.22 | -52.1 | -0.34 | 0 | -0.23 | 0 | 0.79 | 8.22 | 0.01 | 0.0 | 14.04 | -85.3 |
| 2023 (3) | 1.9 | 55.74 | -0.71 | 0 | -1.0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | 0 | 0.7 | -74.82 | 0 | 0 | 8.82 | -79.89 | 1.54 | 50.98 | 1.25 | 34.41 | 0.73 | 48.98 | 0.01 | 0.0 | 95.48 | 11.91 |
| 2022 (2) | 1.22 | 8.93 | -2.8 | 0 | -2.82 | 0 | 0 | 0 | -1.58 | 0 | 2.78 | 91.72 | -0.01 | 0 | 43.85 | 57.85 | 1.02 | 29.11 | 0.93 | 63.16 | 0.49 | 8.89 | 0.01 | 0.0 | 85.31 | -21.54 |
| 2021 (1) | 1.12 | 100.0 | -1.45 | 0 | 2.25 | 0 | 0 | 0 | -0.33 | 0 | 1.45 | 76.83 | 0 | 0 | 27.78 | 24.66 | 0.79 | 364.71 | 0.57 | 1040.0 | 0.45 | 9.76 | 0.01 | 0.0 | 108.74 | -8.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -30.43 | -44.83 | -0.07 | 22.22 | -40.0 | -0.1 | 0.0 | -109.01 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.09 | -35.71 | -62.5 | 0.07 | -22.22 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 4.58 | -10.02 | 51.9 | -0.08 | -142.11 | -214.29 | -0.07 | -143.75 | -216.67 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 145.45 | 115.02 | 25.39 |
| 25Q4 (7) | 0.23 | -50.0 | -20.69 | -0.09 | -350.0 | -50.0 | -0.1 | 0.0 | 73.68 | -0.01 | 0 | 50.0 | 0.14 | -68.18 | -39.13 | 0.09 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 5.08 | 181.36 | 31.36 | 0.19 | 216.67 | 416.67 | 0.16 | 166.67 | 433.33 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 67.65 | -64.71 | -48.68 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 4500.0 | 227.78 | -0.02 | 66.67 | 75.0 | -0.1 | 0.0 | 83.61 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 980.0 | 200.0 | 0.03 | -50.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | -49.4 | -70.18 | 0.06 | -57.14 | 154.55 | 0.06 | 500.0 | 154.55 | 0.18 | -5.26 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 191.67 | 3733.33 | 142.59 |
| 25Q2 (5) | 0.01 | -96.55 | 150.0 | -0.06 | -20.0 | -200.0 | -0.1 | -109.01 | -116.95 | 0 | 100.0 | 0 | -0.05 | -120.83 | -25.0 | 0.06 | 20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | 18.57 | 38.1 | 0.14 | 100.0 | 275.0 | 0.01 | -83.33 | 116.67 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | 5.00 | -95.69 | 135.0 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 1.11 | 392.11 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.01 | -22.19 | 0.0 | 0.07 | 216.67 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.00 | -12.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | 180.56 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | -0.38 | 37.7 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.23 | 152.27 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.87 | -36.13 | 0.0 | -0.06 | 45.45 | 0.0 | 0.03 | 127.27 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 131.82 | 129.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.36 | -1700.0 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | -0.61 | -203.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.44 | -1000.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.06 | 134.34 | 0.0 | -0.11 | -37.5 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -450.00 | -3050.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -14.29 | 0.0 | 0.0 |