現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.84 | 26.03 | -0.07 | 0 | -1.55 | 0 | 0.25 | 47.06 | 1.77 | 21.23 | 0.22 | -37.14 | 0 | 0 | 2.13 | -24.47 | 0.35 | -12.5 | 0.17 | -63.83 | 0.48 | -17.24 | 0.01 | 0 | 278.79 | 100.5 |
| 2024 (4) | 1.46 | 32.73 | 0 | 0 | -0.67 | 0 | 0.17 | 750.0 | 1.46 | 89.61 | 0.35 | 9.38 | 0 | 0 | 2.82 | 6.46 | 0.4 | 233.33 | 0.47 | 80.77 | 0.58 | -9.38 | 0 | 0 | 139.05 | 13.77 |
| 2023 (3) | 1.1 | 18.28 | -0.33 | 0 | -2.05 | 0 | 0.02 | -95.45 | 0.77 | 250.0 | 0.32 | -31.91 | 0 | 0 | 2.65 | -18.32 | 0.12 | -20.0 | 0.26 | 36.84 | 0.64 | 3.23 | 0 | 0 | 122.22 | 6.45 |
| 2022 (2) | 0.93 | -23.77 | -0.71 | 0 | -0.23 | 0 | 0.44 | -65.08 | 0.22 | -95.61 | 0.47 | 23.68 | 0 | 0 | 3.25 | 26.08 | 0.15 | -83.52 | 0.19 | -86.71 | 0.62 | 1.64 | 0 | 0 | 114.81 | 91.99 |
| 2021 (1) | 1.22 | 6.09 | 3.79 | 0 | -2.23 | 0 | 1.26 | 0 | 5.01 | 0 | 0.38 | -22.45 | 0 | 0 | 2.57 | -27.44 | 0.91 | 4.6 | 1.43 | 217.78 | 0.61 | 1.67 | 0 | 0 | 59.80 | -45.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | 33.33 | -4.35 | -0.18 | 25.0 | -460.0 | -0.8 | 25.93 | -263.64 | -0.21 | -133.33 | 0 | 0.26 | 188.89 | -49.02 | 0.02 | -81.82 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | -82.55 | -28.24 | 0.27 | -6.9 | 800.0 | 0.21 | 50.0 | 133.33 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 133.33 | 5.05 | -39.13 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | -34.0 | -65.98 | -0.24 | -204.35 | -185.71 | -1.08 | -2800.0 | -208.57 | -0.09 | 30.77 | -129.03 | 0.09 | -87.67 | -92.8 | 0.11 | 1000.0 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 4.17 | 791.67 | 55.09 | 0.29 | 190.0 | 163.64 | 0.14 | 1300.0 | 75.0 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 126.92 | -67.0 | -72.52 |
| 25Q3 (6) | 0.5 | -9.09 | 2400.0 | 0.23 | 309.09 | 163.89 | 0.04 | 113.79 | 33.33 | -0.13 | -140.62 | -750.0 | 0.73 | 65.91 | 314.71 | 0.01 | -87.5 | 103.85 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -84.87 | 105.68 | 0.1 | 242.86 | -16.67 | 0.01 | 114.29 | -92.86 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 384.62 | -65.03 | 5092.31 |
| 25Q2 (5) | 0.55 | 19.57 | 600.0 | -0.11 | -320.0 | 0.0 | -0.29 | -31.82 | 29.27 | 0.32 | 0 | 277.78 | 0.44 | -13.73 | 300.0 | 0.08 | 166.67 | -80.95 | 0 | 0 | 0 | 3.09 | 204.76 | -78.3 | -0.07 | -333.33 | -200.0 | -0.07 | -177.78 | -163.64 | 0.12 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 1100.00 | 402.17 | 2800.0 |
| 25Q1 (4) | 0.46 | -52.58 | 0.0 | 0.05 | -82.14 | 0.0 | -0.22 | 37.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.51 | -59.2 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.01 | -62.27 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 219.05 | -52.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 4750.0 | 0.0 | 0.28 | 177.78 | 0.0 | -0.35 | -1266.67 | 0.0 | 0.31 | 1450.0 | 0.0 | 1.25 | 467.65 | 0.0 | 0.09 | 134.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.69 | 132.65 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 461.90 | 6135.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | 118.18 | 0.0 | -0.36 | -227.27 | 0.0 | 0.03 | 107.32 | 0.0 | 0.02 | 111.11 | 0.0 | -0.34 | -54.55 | 0.0 | -0.26 | -161.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -8.23 | -157.79 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.41 | 118.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.24 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -40.74 | 0.0 | 0.0 |