現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 33.74 | -85.39 | 7.15 | 0 | 18.48 | 0 | 280.71 | -68.13 | 40.89 | 0 | 24.23 | 47.65 | 0.44 | 100.0 | 5.62 | 53.18 | 73.56 | -26.28 | 1.19 | 325.0 | 10.61 | -2.48 | 1.5 | 57.89 | 253.68 | -86.7 |
| 2024 (4) | 230.91 | -9.52 | -320.42 | 0 | -18.19 | 0 | 880.88 | 64.03 | -89.51 | 0 | 16.41 | -32.58 | 0.22 | 0 | 3.67 | -43.71 | 99.78 | 104.8 | 0.28 | 0 | 10.88 | -4.23 | 0.95 | 11.76 | 1906.77 | 0 |
| 2023 (3) | 255.2 | 1695.92 | -266.89 | 0 | 30.88 | 22.15 | 537.04 | 133.24 | -11.69 | 0 | 24.34 | -19.78 | -0.65 | 0 | 6.51 | -28.12 | 48.72 | 23.06 | -15.87 | 0 | 11.36 | 4.03 | 0.85 | 18.06 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 14.21 | 0 | 42.61 | 0 | 25.28 | -76.71 | 230.25 | 27.68 | 56.82 | 0 | 30.34 | 49.83 | 7.2 | 0 | 9.06 | 44.54 | 39.59 | -7.2 | -13.52 | 0 | 10.92 | -7.61 | 0.72 | 9.09 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -20.41 | 0 | -79.83 | 0 | 108.53 | 0 | 180.34 | -60.69 | -100.24 | 0 | 20.25 | -17.92 | -5.49 | 0 | 6.27 | -30.67 | 42.66 | 71.26 | 0.06 | -99.36 | 11.82 | -5.82 | 0.66 | 11.86 | -162.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -144.03 | -404.89 | -233.76 | 46.17 | 272.04 | 155.98 | 2.58 | -92.0 | -83.55 | -27.45 | -123.23 | -108.2 | -97.86 | -264.06 | -488.33 | 2.87 | -29.48 | -62.48 | -1.15 | -622.73 | -259.72 | 2.61 | -29.17 | -63.12 | 25.01 | 7.2 | 62.61 | 2.28 | 267.65 | 985.71 | 2.64 | -5.04 | 1.15 | 0.41 | 2.5 | 51.85 | -2702.25 | -204.11 | -177.54 |
| 25Q4 (7) | 47.24 | 150.33 | -64.75 | 12.41 | -77.36 | 109.4 | 32.26 | 293.99 | 456.86 | 118.18 | 216.56 | -67.94 | 59.65 | 252.79 | 2958.97 | 4.07 | -43.55 | -26.0 | 0.22 | 37.5 | -82.4 | 3.68 | -44.58 | -9.52 | 23.33 | -10.95 | -48.52 | -1.36 | -143.59 | 48.87 | 2.78 | 4.91 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 53.85 | 2595.60 | 270.9 | -92.64 |
| 25Q3 (6) | -93.86 | -243.56 | -222.44 | 54.82 | 144.84 | 485.06 | -16.63 | -29.62 | 55.33 | -101.39 | -43.41 | -139.02 | -39.04 | -691.89 | -145.38 | 7.21 | 35.78 | 300.56 | 0.16 | -20.0 | 111.27 | 6.65 | 30.62 | 274.96 | 26.2 | 202.54 | 149.76 | 3.12 | 500.0 | 65.08 | 2.65 | 2.71 | 1.15 | 0.41 | 0.0 | 70.83 | -1518.77 | -22.86 | -194.11 |
| 25Q2 (5) | -27.32 | -125.37 | -539.94 | 22.39 | 127.15 | 121.62 | -12.83 | -181.82 | -171.28 | -70.7 | -121.13 | -145.26 | -4.93 | -119.56 | 94.94 | 5.31 | -30.59 | 30.47 | 0.2 | -72.22 | -68.25 | 5.09 | -28.07 | 33.88 | 8.66 | -43.69 | -52.15 | -0.78 | -471.43 | -182.98 | 2.58 | -1.15 | -1.9 | 0.41 | 51.85 | 78.26 | -1236.20 | -135.47 | -856.45 |
| 25Q1 (4) | 107.68 | -19.64 | 0.0 | -82.48 | 37.54 | 0.0 | 15.68 | 273.45 | 0.0 | 334.61 | -9.22 | 0.0 | 25.2 | 1192.31 | 0.0 | 7.65 | 39.09 | 0.0 | 0.72 | -42.4 | 0.0 | 7.08 | 73.78 | 0.0 | 15.38 | -66.06 | 0.0 | 0.21 | 107.89 | 0.0 | 2.61 | -6.12 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 3484.79 | -90.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 134.0 | 74.8 | 0.0 | -132.05 | -1509.28 | 0.0 | -9.04 | 75.72 | 0.0 | 368.61 | 41.84 | 0.0 | 1.95 | -97.73 | 0.0 | 5.5 | 205.56 | 0.0 | 1.25 | 188.03 | 0.0 | 4.07 | 129.65 | 0.0 | 45.32 | 332.03 | 0.0 | -2.66 | -240.74 | 0.0 | 2.78 | 6.11 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 35263.16 | 2084.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 76.66 | 1134.46 | 0.0 | 9.37 | 109.05 | 0.0 | -37.23 | -306.83 | 0.0 | 259.87 | 66.35 | 0.0 | 86.03 | 188.35 | 0.0 | 1.8 | -55.77 | 0.0 | -1.42 | -325.4 | 0.0 | 1.77 | -53.36 | 0.0 | 10.49 | -42.04 | 0.0 | 1.89 | 101.06 | 0.0 | 2.62 | -0.38 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 1613.89 | 887.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.21 | 0.0 | 0.0 | -103.58 | 0.0 | 0.0 | 18.0 | 0.0 | 0.0 | 156.22 | 0.0 | 0.0 | -97.37 | 0.0 | 0.0 | 4.07 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 3.80 | 0.0 | 0.0 | 18.1 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 163.42 | 0.0 | 0.0 |