現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.8 | 16.2 | -6.06 | 0 | -17.45 | 0 | -1.05 | 0 | 15.74 | 29.65 | 4.46 | -28.87 | 0 | 0 | 4.35 | -22.57 | 21.42 | -14.32 | 12.18 | -15.88 | 5.14 | 8.21 | 0.42 | 7.69 | 122.89 | 28.52 |
| 2024 (4) | 18.76 | -25.53 | -6.62 | 0 | -17.17 | 0 | -0.07 | 0 | 12.14 | -34.87 | 6.27 | 6.81 | 0 | 0 | 5.62 | 1.79 | 25.0 | 0.12 | 14.48 | -0.34 | 4.75 | 9.45 | 0.39 | 50.0 | 95.62 | -27.39 |
| 2023 (3) | 25.19 | -15.75 | -6.55 | 0 | -17.09 | 0 | 0.09 | 0 | 18.64 | -29.92 | 5.87 | 20.53 | 0 | 0 | 5.52 | 17.77 | 24.97 | -2.16 | 14.53 | -0.27 | 4.34 | -0.23 | 0.26 | 85.71 | 131.68 | -16.06 |
| 2022 (2) | 29.9 | 17.62 | -3.3 | 0 | -16.29 | 0 | -0.15 | 0 | 26.6 | 27.88 | 4.87 | 77.09 | 0.02 | -50.0 | 4.69 | 66.98 | 25.52 | 10.38 | 14.57 | 12.08 | 4.35 | 4.57 | 0.14 | 27.27 | 156.87 | 6.58 |
| 2021 (1) | 25.42 | -6.51 | -4.62 | 0 | -13.69 | 0 | 0 | 0 | 20.8 | 39.41 | 2.75 | -77.35 | 0.04 | 0 | 2.81 | -78.8 | 23.12 | 0.3 | 13.0 | 2.2 | 4.16 | 2.97 | 0.11 | 0.0 | 147.19 | -8.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.8 | -67.58 | 2823.08 | -2.41 | -38.51 | -145.92 | -3.43 | -1533.33 | 16.34 | 0.45 | 168.18 | 1000.0 | 1.39 | -86.07 | 263.53 | 2.13 | 62.6 | 134.07 | 0 | 0 | -100.0 | 9.35 | 114.27 | 131.39 | 3.35 | -55.03 | -10.9 | 1.75 | -60.67 | -15.87 | 1.31 | 0.0 | 3.15 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 119.87 | -39.96 | 3081.27 |
| 25Q4 (7) | 11.72 | 627.95 | -3.14 | -1.74 | 25.32 | -22.54 | -0.21 | 96.6 | -31.25 | -0.66 | -88.57 | -1750.0 | 9.98 | 1486.11 | -6.55 | 1.31 | 15.93 | -14.94 | 0 | 0 | 0 | 4.36 | -6.24 | -10.6 | 7.45 | 37.45 | -2.49 | 4.45 | 50.34 | -0.45 | 1.31 | 1.55 | 4.8 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 199.66 | 440.69 | -3.97 |
| 25Q3 (6) | 1.61 | -80.67 | -65.08 | -2.33 | -130.69 | -82.03 | -6.17 | 11.6 | 40.1 | -0.35 | -3600.0 | -133.33 | -0.72 | -109.84 | -121.62 | 1.13 | 1.8 | -38.92 | 0 | 0 | 0 | 4.65 | 7.71 | -27.07 | 5.42 | 13.39 | -27.44 | 2.96 | 9.63 | -28.85 | 1.29 | 1.57 | 5.74 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 36.93 | -81.91 | -56.1 |
| 25Q2 (5) | 8.33 | 6307.69 | 805.43 | -1.01 | -3.06 | 65.88 | -6.98 | -70.24 | -5.44 | 0.01 | 120.0 | -95.45 | 7.32 | 961.18 | 458.82 | 1.11 | 21.98 | -21.28 | 0 | -100.0 | 0 | 4.32 | 6.93 | -15.48 | 4.78 | 27.13 | -13.41 | 2.7 | 29.81 | -17.68 | 1.27 | 0.0 | 10.43 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 204.17 | 5318.27 | 903.08 |
| 25Q1 (4) | 0.13 | -98.93 | 0.0 | -0.98 | 30.99 | 0.0 | -4.1 | -2462.5 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | -0.85 | -107.96 | 0.0 | 0.91 | -40.91 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.04 | -17.22 | 0.0 | 3.76 | -50.79 | 0.0 | 2.08 | -53.47 | 0.0 | 1.27 | 1.6 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 3.77 | -98.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 12.1 | 162.47 | 0.0 | -1.42 | -10.94 | 0.0 | -0.16 | 98.45 | 0.0 | 0.04 | 126.67 | 0.0 | 10.68 | 220.72 | 0.0 | 1.54 | -16.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.88 | -23.51 | 0.0 | 7.64 | 2.28 | 0.0 | 4.47 | 7.45 | 0.0 | 1.25 | 2.46 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 207.90 | 147.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.61 | 401.09 | 0.0 | -1.28 | 56.76 | 0.0 | -10.3 | -55.59 | 0.0 | -0.15 | -168.18 | 0.0 | 3.33 | 263.24 | 0.0 | 1.85 | 31.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.38 | 24.82 | 0.0 | 7.47 | 35.33 | 0.0 | 4.16 | 26.83 | 0.0 | 1.22 | 6.09 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 84.12 | 313.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.92 | 0.0 | 0.0 | -2.96 | 0.0 | 0.0 | -6.62 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | 5.52 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 20.35 | 0.0 | 0.0 |