現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.18 | 0 | 0.16 | 0 | 0.25 | -85.12 | -0.34 | 0 | -0.02 | 0 | 1.65 | -14.06 | 0 | 0 | 2.12 | -10.35 | -1.05 | 0 | -1.29 | 0 | 2.35 | -20.34 | 0.06 | 0.0 | -16.07 | 0 |
| 2024 (4) | 3.56 | -42.3 | -4.36 | 0 | 1.68 | 0 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | 1.92 | -5.88 | 0.04 | 0 | 2.36 | -2.75 | -2.14 | 0 | -1.59 | 0 | 2.95 | -17.83 | 0.06 | 200.0 | 250.70 | 57.66 |
| 2023 (3) | 6.17 | -34.85 | -3.97 | 0 | -4.21 | 0 | 0.43 | 0 | 2.2 | -78.78 | 2.04 | 34.21 | -0.04 | 0 | 2.43 | 47.29 | -0.12 | 0 | 0.27 | -94.29 | 3.59 | -11.79 | 0.02 | -33.33 | 159.02 | 48.27 |
| 2022 (2) | 9.47 | 2267.5 | 0.9 | 0 | -5.72 | 0 | -0.13 | 0 | 10.37 | 0 | 1.52 | -31.53 | 0.45 | 2150.0 | 1.65 | -24.58 | -2.43 | 0 | 4.73 | 0 | 4.07 | -0.97 | 0.03 | -40.0 | 107.25 | 192.25 |
| 2021 (1) | 0.4 | -89.8 | -3.06 | 0 | 3.42 | 0 | 0.34 | -5.56 | -2.66 | 0 | 2.22 | 32.93 | 0.02 | 0 | 2.19 | 20.5 | -3.66 | 0 | -3.07 | 0 | 4.11 | 20.53 | 0.05 | -16.67 | 36.70 | -52.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.78 | -183.33 | 20.71 | -0.52 | -248.57 | -151.49 | 4.4 | 185.71 | 8.37 | -0.01 | 0.0 | 83.33 | -6.3 | -272.78 | -0.32 | 0.78 | 90.24 | -10.34 | 0.02 | 0 | 0 | 4.25 | 49.81 | -1.89 | -1.42 | -330.3 | -158.18 | -1.67 | -101.2 | -156.92 | 0.62 | 5.08 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -2.04 | -1233.33 | -200.0 | 0.35 | 126.52 | 150.72 | 1.54 | 153.1 | -36.63 | -0.01 | 95.45 | -104.35 | -1.69 | -48.25 | -23.36 | 0.41 | 10.81 | -18.0 | 0 | 0 | 0 | 2.84 | -2.23 | -14.37 | -0.33 | 67.96 | 78.71 | -0.83 | 31.4 | -36.07 | 0.59 | 5.36 | -15.71 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | -97.99 | -94.21 | -1.32 | -1200.0 | 50.75 | -2.9 | -18.37 | -16.0 | -0.22 | -340.0 | 12.0 | -1.14 | -112.54 | -365.12 | 0.37 | 0 | -11.9 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.90 | 0 | 8.89 | -1.03 | -219.77 | -4.04 | -1.21 | -185.82 | -37.5 | 0.56 | 0.0 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 8.97 | 223.05 | 23.38 | 0.12 | -88.12 | 400.0 | -2.45 | -160.34 | 31.18 | -0.05 | 16.67 | -113.89 | 9.09 | 244.75 | 25.73 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 95.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.86 | 256.36 | 28.36 | 1.41 | 316.92 | 161.11 | 0.56 | -12.5 | -25.33 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 453.03 | 100.62 | -18.99 |
| 25Q1 (4) | -7.29 | -972.06 | 0.0 | 1.01 | 246.38 | 0.0 | 4.06 | 67.08 | 0.0 | -0.06 | -126.09 | 0.0 | -6.28 | -358.39 | 0.0 | 0.87 | 74.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.33 | 30.76 | 0.0 | -0.55 | 64.52 | 0.0 | -0.65 | -6.56 | 0.0 | 0.64 | -8.57 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -72900.00 | -12764.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.68 | -121.86 | 0.0 | -0.69 | 74.25 | 0.0 | 2.43 | 197.2 | 0.0 | 0.23 | 192.0 | 0.0 | -1.37 | -418.6 | 0.0 | 0.5 | 19.05 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.31 | 24.33 | 0.0 | -1.55 | -56.57 | 0.0 | -0.61 | 30.68 | 0.0 | 0.7 | -2.78 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -566.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.11 | -57.22 | 0.0 | -2.68 | -6600.0 | 0.0 | -2.5 | 29.78 | 0.0 | -0.25 | -169.44 | 0.0 | 0.43 | -94.05 | 0.0 | 0.42 | -16.0 | 0.0 | 0.25 | 225.0 | 0.0 | 2.66 | 76.37 | 0.0 | -0.99 | -247.76 | 0.0 | -0.88 | -262.96 | 0.0 | 0.72 | -4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.27 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -3.56 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 7.23 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 559.23 | 0.0 | 0.0 |