現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.64 | 0 | -0.18 | 0 | -6.73 | 0 | 0 | 0 | 13.46 | 0 | 0.92 | 0.0 | 0 | 0 | 1.22 | -12.79 | 8.8 | 10.0 | 8.75 | 16.2 | 0.88 | 11.39 | 0 | 0 | 141.64 | 0 |
| 2024 (4) | -0.46 | 0 | -4.56 | 0 | -6.44 | 0 | 0 | 0 | -5.02 | 0 | 0.92 | -16.36 | 0 | 0 | 1.40 | -21.31 | 8.0 | 32.01 | 7.53 | 19.9 | 0.79 | -10.23 | 0 | 0 | -5.53 | 0 |
| 2023 (3) | 3.66 | -25.46 | -3.8 | 0 | -4.77 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 1.1 | 161.9 | 0 | 0 | 1.78 | 169.98 | 6.06 | 15.87 | 6.28 | 77.4 | 0.88 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 50.97 | -53.7 |
| 2022 (2) | 4.91 | 8083.33 | -0.84 | 0 | -8.89 | 0 | -0.02 | 0 | 4.07 | -83.51 | 0.42 | -37.31 | 0 | 0 | 0.66 | -38.09 | 5.23 | 35.14 | 3.54 | -86.88 | 0.88 | -12.87 | 0.04 | -20.0 | 110.09 | 51348.58 |
| 2021 (1) | 0.06 | -98.48 | 24.62 | 327.43 | -3.88 | 0 | 0.03 | 0 | 24.68 | 153.91 | 0.67 | -45.53 | -0.04 | 0 | 1.06 | -60.56 | 3.87 | 25.24 | 26.98 | 421.86 | 1.01 | 60.32 | 0.05 | -37.5 | 0.21 | -99.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.38 | -258.7 | -954.9 | 0.13 | -92.66 | 110.32 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -5.25 | -201.74 | -196.61 | 0.15 | -34.78 | 36.36 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -43.96 | 27.13 | 2.73 | 26.39 | 18.7 | 2.61 | 43.41 | 38.83 | 0.23 | 0.0 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | -189.44 | -214.56 | -672.6 |
| 25Q4 (7) | 3.39 | 27.92 | 349.26 | 1.77 | 365.79 | 636.36 | -0.02 | 99.7 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 5.16 | 70.3 | 405.33 | 0.23 | 0.0 | -65.15 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 13.71 | -62.78 | 2.16 | 20.67 | 11.34 | 1.82 | -17.65 | 23.81 | 0.23 | -4.17 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | 165.37 | 52.89 | 303.06 |
| 25Q3 (6) | 2.65 | -67.36 | 495.52 | 0.38 | 135.51 | 131.93 | -6.66 | -326.92 | -5.21 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | -57.02 | 262.9 | 0.23 | -34.29 | 91.67 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -21.56 | 57.22 | 1.79 | -29.8 | 23.45 | 2.21 | -22.18 | 60.14 | 0.24 | 14.29 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 108.16 | -59.37 | 355.07 |
| 25Q2 (5) | 8.12 | 1692.16 | 648.65 | -1.07 | 15.08 | 39.55 | -1.56 | -203.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.05 | 498.31 | 316.92 | 0.35 | 218.18 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 1.56 | 154.35 | 308.4 | 2.55 | 10.87 | -9.89 | 2.84 | 51.06 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 266.23 | 1185.8 | 646.85 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | 62.5 | 0.0 | -1.26 | -281.82 | 0.0 | 1.51 | 3120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.77 | -4.73 | 0.0 | 0.11 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | -83.59 | 0.0 | 2.3 | 18.56 | 0.0 | 1.88 | 27.89 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -24.52 | 69.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.36 | -102.99 | 0.0 | -0.33 | 72.27 | 0.0 | -0.05 | 99.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.69 | 9.14 | 0.0 | 0.66 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.75 | 380.35 | 0.0 | 1.94 | 33.79 | 0.0 | 1.47 | 6.52 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -81.44 | -92.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.67 | 54.73 | 0.0 | -1.19 | 32.77 | 0.0 | -6.33 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.86 | 42.77 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | 103.75 | 0.0 | 1.45 | -48.76 | 0.0 | 1.38 | -51.41 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -42.41 | 12.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.48 | 0.0 | 0.0 | -1.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 2.84 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -48.68 | 0.0 | 0.0 |