現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.99 | 0 | 0.68 | 0 | -3.95 | 0 | -0.08 | 0 | -0.31 | 0 | 0.52 | -35.0 | 0 | 0 | 7.26 | -16.84 | -1.14 | 0 | -1.06 | 0 | 0.23 | -4.17 | 0.3 | 7.14 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.26 | 0 | -2.15 | 0 | 3.18 | 0 | -0.11 | 0 | -1.89 | 0 | 0.8 | 1.27 | 0 | 0 | 8.73 | 55.66 | -0.64 | 0 | -0.03 | 0 | 0.24 | 14.29 | 0.28 | -17.65 | 53.06 | 0 |
| 2023 (3) | -1.18 | 0 | -1.75 | 0 | -1.53 | 0 | 0.04 | 0 | -2.93 | 0 | 0.79 | -43.17 | 0 | 0 | 5.61 | -27.5 | 0.3 | -77.44 | 0.49 | -78.51 | 0.21 | -25.0 | 0.34 | -8.11 | -113.46 | 0 |
| 2022 (2) | 4.4 | 25.71 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | -0.72 | 0 | 4.32 | 34.58 | 1.39 | 223.26 | 0 | 0 | 7.74 | 335.03 | 1.33 | -47.01 | 2.28 | 23.91 | 0.28 | -6.67 | 0.37 | 0.0 | 150.17 | 7.69 |
| 2021 (1) | 3.5 | 41.7 | -0.29 | 0 | -2.37 | 0 | 0.23 | -39.47 | 3.21 | 189.19 | 0.43 | -74.4 | -0.1 | 0 | 1.78 | -82.08 | 2.51 | 234.67 | 1.84 | 1944.44 | 0.3 | -16.67 | 0.37 | 0.0 | 139.44 | -53.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | 485.71 | 64.0 | 1.22 | 227.08 | 177.27 | 1.76 | 156.05 | 1000.0 | 0.11 | 466.67 | 237.5 | 1.63 | 283.15 | 136.23 | 0.31 | 244.44 | 244.44 | 0 | 0 | 0 | 18.67 | 339.89 | 333.67 | -0.55 | -96.43 | -96.43 | -0.4 | -400.0 | -122.22 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.07 | 114.29 | -90.0 | -0.96 | -605.26 | 23.2 | -3.14 | -597.78 | -481.48 | -0.03 | 86.36 | 82.35 | -0.89 | -196.67 | -61.82 | 0.09 | -43.75 | 181.82 | 0 | 0 | 0 | 4.25 | -70.81 | 191.85 | -0.28 | 22.22 | -40.0 | -0.08 | 63.64 | -500.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 116.67 | 0 | -75.0 |
| 25Q3 (6) | -0.49 | 39.51 | -545.45 | 0.19 | -81.0 | -79.35 | -0.45 | 13.46 | -115.0 | -0.22 | -188.0 | -300.0 | -0.3 | -257.89 | -129.13 | 0.16 | -15.79 | -69.81 | 0 | 0 | 0 | 14.55 | 41.63 | -28.1 | -0.36 | -63.64 | -140.0 | -0.22 | 61.4 | -69.23 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.81 | -424.0 | -138.24 | 1.0 | 127.27 | 626.32 | -0.52 | -425.0 | -167.53 | 0.25 | 412.5 | 1150.0 | 0.19 | -72.46 | 135.85 | 0.19 | 111.11 | -17.39 | 0 | 0 | 0 | 10.27 | 138.5 | -7.12 | -0.22 | 21.43 | 4.35 | -0.57 | -216.67 | -533.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -64.29 | 0.0 | 0.44 | 135.2 | 0.0 | 0.16 | 129.63 | 0.0 | -0.08 | 52.94 | 0.0 | 0.69 | 225.45 | 0.0 | 0.09 | 181.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | 193.17 | 0.0 | -0.28 | -40.0 | 0.0 | -0.18 | -1000.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.7 | 536.36 | 0.0 | -1.25 | -235.87 | 0.0 | -0.54 | -118.0 | 0.0 | -0.17 | -254.55 | 0.0 | -0.55 | -153.4 | 0.0 | -0.11 | -120.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.62 | -122.85 | 0.0 | -0.2 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | 115.38 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 466.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 132.35 | 0.0 | 0.92 | 584.21 | 0.0 | 3.0 | 289.61 | 0.0 | 0.11 | 450.0 | 0.0 | 1.03 | 294.34 | 0.0 | 0.53 | 130.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.23 | 82.94 | 0.0 | -0.15 | 34.78 | 0.0 | -0.13 | -44.44 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.06 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -850.00 | 0.0 | 0.0 |