現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | -2.75 | 0 | 0.04 | 0 | 10.14 | -74.3 | -5.49 | 0 | -2.71 | 0 | 11.16 | -63.8 | 4.33 | 0 | 15.50 | -56.42 | -11.79 | 0 | -6.26 | 0 | 6.91 | 38.76 | 0.06 | -14.29 | -387.32 | 0 |
| 2023 (4) | -4.96 | 0 | -33.14 | 0 | 39.45 | 17.8 | -1.23 | 0 | -38.1 | 0 | 30.83 | -16.34 | -0.09 | 0 | 35.56 | -9.46 | -1.73 | 0 | -2.7 | 0 | 4.98 | -4.41 | 0.07 | -22.22 | -211.06 | 0 |
| 2022 (3) | -3.0 | 0 | -29.65 | 0 | 33.49 | 224.2 | 1.86 | 0 | -32.65 | 0 | 36.85 | 42.06 | -0.03 | 0 | 39.27 | 35.46 | 0.98 | -68.99 | -4.38 | 0 | 5.21 | -1.7 | 0.09 | 50.0 | -326.09 | 0 |
| 2021 (2) | 9.96 | 66.56 | -27.58 | 0 | 10.33 | -32.13 | -1.64 | 0 | -17.62 | 0 | 25.94 | 211.78 | -0.04 | 0 | 28.99 | 185.16 | 3.16 | -42.02 | 2.16 | -57.89 | 5.3 | -0.75 | 0.06 | 20.0 | 132.45 | 133.0 |
| 2020 (1) | 5.98 | 0 | -8.99 | 0 | 15.22 | 0 | -0.25 | 0 | -3.01 | 0 | 8.32 | 92.59 | 0.45 | 0 | 10.17 | 85.91 | 5.45 | 157.08 | 5.13 | 214.72 | 5.34 | -3.09 | 0.05 | -28.57 | 56.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q3 (8) | -1.5 | 81.97 | 60.0 | -3.76 | -327.27 | -1312.9 | 1.84 | -70.13 | 26.03 | -1.28 | 30.43 | 58.44 | -5.26 | 42.83 | -52.91 | 3.26 | 95.21 | -15.76 | -0.55 | -207.84 | -125.0 | 15.56 | 94.09 | -25.73 | -1.09 | 0.91 | 60.07 | -3.12 | -176.11 | -193.41 | 1.58 | -0.63 | -11.24 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (7) | -8.32 | -1078.82 | -25.49 | -0.88 | 78.9 | 38.46 | 6.16 | -27.27 | 50.24 | -1.84 | -135.32 | 11.11 | -9.2 | -177.11 | -14.14 | 1.67 | -62.64 | -27.71 | 0.51 | 131.82 | 270.0 | 8.02 | -70.1 | -39.64 | -1.1 | 39.56 | 64.4 | -1.13 | 54.44 | 71.25 | 1.59 | -5.92 | -10.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1733.33 | 0 | 0 |
| 25Q1 (6) | 0.85 | -76.58 | -78.7 | -4.17 | -558.24 | -1837.5 | 8.47 | 139.27 | 714.42 | 5.21 | 25950.0 | 1508.11 | -3.32 | -173.13 | -178.49 | 4.47 | 71.92 | 87.82 | 0.22 | -87.5 | -67.16 | 26.81 | 126.48 | 59.99 | -1.82 | 8.54 | 54.39 | -2.48 | -1080.95 | 54.58 | 1.69 | 4.97 | -2.87 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 24Q4 (5) | 3.63 | 196.8 | -48.07 | 0.91 | 193.55 | 106.29 | 3.54 | 142.47 | -59.08 | 0.02 | 100.65 | 103.77 | 4.54 | 231.98 | 160.7 | 2.6 | -32.82 | -74.71 | 1.76 | -20.0 | 4500.0 | 11.84 | -43.49 | -74.98 | -1.99 | 27.11 | 28.67 | -0.21 | -106.29 | 89.6 | 1.61 | -9.55 | 24.81 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 255.63 | 450.39 | 0 |
| 24Q3 (4) | -3.75 | 43.44 | 0.0 | 0.31 | 121.68 | 0.0 | 1.46 | -64.39 | 0.0 | -3.08 | -48.79 | 0.0 | -3.44 | 57.32 | 0.0 | 3.87 | 67.53 | 0.0 | 2.2 | 833.33 | 0.0 | 20.95 | 57.74 | 0.0 | -2.73 | 11.65 | 0.0 | 3.34 | 184.99 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -72.96 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (3) | -6.63 | -266.17 | 0.0 | -1.43 | -695.83 | 0.0 | 4.1 | 294.23 | 0.0 | -2.07 | -459.46 | 0.0 | -8.06 | -290.54 | 0.0 | 2.31 | -2.94 | 0.0 | -0.3 | -144.78 | 0.0 | 13.28 | -20.75 | 0.0 | -3.09 | 22.56 | 0.0 | -3.93 | 28.02 | 0.0 | 1.78 | 2.3 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q1 (2) | 3.99 | -42.92 | 0.0 | 0.24 | 101.66 | 0.0 | 1.04 | -87.98 | 0.0 | -0.37 | 30.19 | 0.0 | 4.23 | 156.55 | 0.0 | 2.38 | -76.85 | 0.0 | 0.67 | 1775.0 | 0.0 | 16.76 | -64.59 | 0.0 | -3.99 | -43.01 | 0.0 | -5.46 | -170.3 | 0.0 | 1.74 | 34.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 23Q4 (1) | 6.99 | 0.0 | 0.0 | -14.47 | 0.0 | 0.0 | 8.65 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -7.48 | 0.0 | 0.0 | 10.28 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 47.33 | 0.0 | 0.0 | -2.79 | 0.0 | 0.0 | -2.02 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |