現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.47 | -12.5 | 6.28 | 2065.52 | -1.74 | 0 | 0.03 | 0 | 7.75 | 293.4 | 3.58 | -2.72 | -0.02 | 0 | 9.21 | 10.7 | -1.5 | 0 | -5.3 | 0 | 1.93 | -6.31 | 0.09 | 12.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.68 | -86.93 | 0.29 | -84.9 | -5.49 | 0 | -0.03 | 0 | 1.97 | -86.66 | 3.68 | 247.17 | -0.05 | 0 | 8.32 | 317.5 | 0.04 | -99.09 | 12.55 | 76.02 | 2.06 | -2.37 | 0.08 | 14.29 | 11.44 | -91.71 |
| 2023 (3) | 12.85 | 225.32 | 1.92 | 0 | -23.59 | 0 | 0.11 | -26.67 | 14.77 | 0 | 1.06 | 79.66 | 0 | 0 | 1.99 | 115.67 | 4.39 | -46.07 | 7.13 | 0.71 | 2.11 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 138.02 | 223.57 |
| 2022 (2) | 3.95 | -51.35 | -8.13 | 0 | 14.95 | 0 | 0.15 | 87.5 | -4.18 | 0 | 0.59 | -30.59 | 0 | 0 | 0.92 | -26.89 | 8.14 | 34.55 | 7.08 | 94.51 | 2.11 | -1.4 | 0.07 | 40.0 | 42.66 | -69.37 |
| 2021 (1) | 8.12 | 3.44 | -3.3 | 0 | -3.67 | 0 | 0.08 | -20.0 | 4.82 | -42.07 | 0.85 | -35.61 | 0 | 0 | 1.26 | -50.16 | 6.05 | 943.1 | 3.64 | -24.95 | 2.14 | -3.6 | 0.05 | -16.67 | 139.28 | 26.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.59 | -173.75 | -742.86 | -3.38 | -724.39 | -218.87 | 11.3 | 2873.68 | 221.94 | -0.01 | -108.33 | 92.86 | -3.97 | -1117.95 | -251.33 | 0.83 | 56.6 | 29.69 | 0 | 100.0 | -100.0 | 8.91 | 63.66 | 20.23 | -0.45 | -55.17 | -9.76 | 0.19 | -81.37 | 102.33 | 0.48 | 0.0 | -2.04 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -85.51 | -262.46 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.8 | -31.62 | -66.1 | -0.41 | -105.04 | -126.97 | 0.38 | 105.81 | 111.31 | 0.12 | 300.0 | 1100.0 | 0.39 | -95.81 | -89.95 | 0.53 | -35.37 | -39.77 | -0.01 | 0 | 80.0 | 5.44 | -31.45 | -31.3 | -0.29 | -26.09 | 56.06 | 1.02 | -68.12 | -88.4 | 0.48 | 0.0 | -4.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 52.63 | 66.44 | 107.63 |
| 25Q3 (6) | 1.17 | 372.09 | 2440.0 | 8.13 | 2239.47 | 1759.18 | -6.54 | -818.68 | -431.71 | -0.06 | -154.55 | 57.14 | 9.3 | 1248.15 | 1822.22 | 0.82 | -48.43 | -49.38 | 0 | 100.0 | 100.0 | 7.94 | -49.28 | -45.22 | -0.23 | 59.65 | -428.57 | 3.2 | 335.29 | 90.48 | 0.48 | 0.0 | -9.43 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 31.62 | 0 | 1510.32 |
| 25Q2 (5) | -0.43 | -514.29 | -155.84 | -0.38 | 64.15 | -52.0 | 0.91 | -74.07 | 285.71 | 0.11 | 178.57 | -21.43 | -0.81 | 28.32 | -255.77 | 1.59 | 148.44 | 52.88 | -0.07 | -216.67 | -146.67 | 15.65 | 111.27 | 87.34 | -0.57 | -39.02 | -296.55 | -1.36 | 83.33 | -180.95 | 0.48 | -2.04 | -4.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -102.97 | 0.0 | -1.06 | -169.74 | 0.0 | 3.51 | 204.46 | 0.0 | -0.14 | -1500.0 | 0.0 | -1.13 | -129.12 | 0.0 | 0.64 | -27.27 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | 7.41 | -6.48 | 0.0 | -0.41 | 37.88 | 0.0 | -8.16 | -192.83 | 0.0 | 0.49 | -2.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.36 | 4820.0 | 0.0 | 1.52 | 410.2 | 0.0 | -3.36 | -173.17 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | 3.88 | 818.52 | 0.0 | 0.88 | -45.68 | 0.0 | -0.05 | 72.22 | 0.0 | 7.92 | -45.34 | 0.0 | -0.66 | -1042.86 | 0.0 | 8.79 | 423.21 | 0.0 | 0.5 | -5.66 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 25.35 | 1230.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | -106.49 | 0.0 | -0.49 | -96.0 | 0.0 | -1.23 | -151.02 | 0.0 | -0.14 | -200.0 | 0.0 | -0.54 | -203.85 | 0.0 | 1.62 | 55.77 | 0.0 | -0.18 | -220.0 | 0.0 | 14.49 | 73.46 | 0.0 | 0.07 | -75.86 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 6.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.24 | -106.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 8.35 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 35.00 | 0.0 | 0.0 |