現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.38 | -76.71 | 6.67 | 0 | -5.81 | 0 | 0 | 0 | 10.05 | -8.39 | 4.6 | 94.92 | 0 | 0 | 5.30 | 111.2 | 7.52 | -45.27 | 4.97 | -51.32 | 3.48 | -14.29 | 0.2 | -4.76 | 39.08 | -61.01 |
| 2024 (4) | 14.51 | 23.91 | -3.54 | 0 | -7.4 | 0 | -0.13 | 0 | 10.97 | 1271.25 | 2.36 | 17.41 | 0 | 0 | 2.51 | 9.5 | 13.74 | 76.15 | 10.21 | 59.03 | 4.06 | -1.93 | 0.21 | -8.7 | 100.21 | -7.67 |
| 2023 (3) | 11.71 | -50.15 | -10.91 | 0 | -2.95 | 0 | 0.6 | -56.52 | 0.8 | -95.39 | 2.01 | -15.9 | 0 | 0 | 2.29 | -5.94 | 7.8 | 126.74 | 6.42 | 73.05 | 4.14 | -13.21 | 0.23 | -8.0 | 108.53 | -59.67 |
| 2022 (2) | 23.49 | 1589.93 | -6.13 | 0 | -2.99 | 0 | 1.38 | 0 | 17.36 | 0 | 2.39 | -66.76 | 0 | 0 | 2.44 | -65.45 | 3.44 | -12.69 | 3.71 | 47.22 | 4.77 | 18.07 | 0.25 | 56.25 | 269.07 | 1200.84 |
| 2021 (1) | 1.39 | -78.42 | -1.46 | 0 | -3.51 | 0 | -0.81 | 0 | -0.07 | 0 | 7.19 | 222.42 | 0 | 0 | 7.05 | 205.6 | 3.94 | -74.28 | 2.52 | -73.91 | 4.04 | 33.77 | 0.16 | 14.29 | 20.68 | -58.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.93 | -133.33 | -188.57 | -1.97 | 38.05 | -30.46 | 0.93 | 230.99 | 152.54 | 0.31 | 487.5 | -24.39 | -2.9 | -643.59 | -530.43 | 1.88 | 60.68 | 60.68 | 0 | 0 | 0 | 8.89 | 60.68 | 70.41 | 1.12 | 3.7 | -59.71 | 0.51 | -25.0 | -66.45 | 0.91 | 9.64 | -4.21 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -63.27 | -135.37 | -251.84 |
| 25Q4 (7) | 2.79 | 17.72 | -23.35 | -3.18 | -192.17 | -12.77 | -0.71 | 79.83 | 49.29 | -0.08 | -119.05 | 86.44 | -0.39 | -106.7 | -147.56 | 1.17 | -4.1 | 24.47 | 0 | 0 | 0 | 5.53 | -1.74 | 32.71 | 1.08 | -37.21 | -58.78 | 0.68 | -56.69 | -69.91 | 0.83 | -2.35 | -18.63 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 178.85 | 86.39 | 64.11 |
| 25Q3 (6) | 2.37 | 183.75 | -35.6 | 3.45 | -56.38 | 3733.33 | -3.52 | -1860.0 | -35.38 | 0.42 | 155.26 | 2000.0 | 5.82 | 14.57 | 54.38 | 1.22 | 17.31 | 103.33 | 0 | 0 | 0 | 5.63 | 16.6 | 131.67 | 1.72 | -11.34 | -54.5 | 1.57 | 29.75 | -27.98 | 0.85 | 0.0 | -16.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 95.95 | 171.54 | -15.26 |
| 25Q2 (5) | -2.83 | -369.52 | -253.8 | 7.91 | 623.84 | 508.46 | 0.2 | 111.3 | 115.5 | -0.76 | -285.37 | -90.0 | 5.08 | 1204.35 | 61.78 | 1.04 | -11.11 | 116.67 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | -7.44 | 154.89 | 1.94 | -30.22 | -55.61 | 1.21 | -20.39 | -63.55 | 0.85 | -10.53 | -15.84 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -134.12 | -421.9 | -419.27 |
| 25Q1 (4) | 1.05 | -71.15 | 0.0 | -1.51 | 46.45 | 0.0 | -1.77 | -26.43 | 0.0 | 0.41 | 169.49 | 0.0 | -0.46 | -156.1 | 0.0 | 1.17 | 24.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.22 | 25.13 | 0.0 | 2.78 | 6.11 | 0.0 | 1.52 | -32.74 | 0.0 | 0.95 | -6.86 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 41.67 | -61.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.64 | -1.09 | 0.0 | -2.82 | -3233.33 | 0.0 | -1.4 | 46.15 | 0.0 | -0.59 | -3050.0 | 0.0 | 0.82 | -78.25 | 0.0 | 0.94 | 56.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.17 | 71.53 | 0.0 | 2.62 | -30.69 | 0.0 | 2.26 | 3.67 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 108.98 | -3.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.68 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | -93.08 | 0.0 | -2.6 | -101.55 | 0.0 | 0.02 | 105.0 | 0.0 | 3.77 | 20.06 | 0.0 | 0.6 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | 28.29 | 0.0 | 3.78 | -13.5 | 0.0 | 2.18 | -34.34 | 0.0 | 1.02 | 0.99 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 113.23 | 169.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -1.29 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 3.14 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 4.37 | 0.0 | 0.0 | 3.32 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 42.01 | 0.0 | 0.0 |