現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.19 | -16.2 | -6.2 | 0 | -1.77 | 0 | 0.04 | 0 | -2.01 | 0 | 0.67 | 42.55 | 0 | 0 | 4.49 | 56.61 | -0.42 | 0 | -0.21 | 0 | 0.83 | 13.7 | 0.09 | 28.57 | 590.14 | 95.93 |
| 2024 (4) | 5.0 | 67.22 | -1.01 | 0 | -0.37 | 0 | -0.1 | 0 | 3.99 | 0 | 0.47 | -77.73 | 0 | 0 | 2.87 | -80.68 | -0.17 | 0 | 0.86 | 514.29 | 0.73 | 7.35 | 0.07 | 16.67 | 301.20 | -11.35 |
| 2023 (3) | 2.99 | 84.57 | -4.11 | 0 | -3.0 | 0 | 0.88 | 0 | -1.12 | 0 | 2.11 | 859.09 | 0 | 0 | 14.85 | 1567.78 | -1.05 | 0 | 0.14 | -92.47 | 0.68 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 339.77 | 445.31 |
| 2022 (2) | 1.62 | 0 | 0.51 | 0 | -1.14 | 0 | -0.09 | 0 | 2.13 | 0 | 0.22 | -26.67 | 0 | 0 | 0.89 | -12.54 | 0.96 | -55.56 | 1.86 | 8.77 | 0.68 | 1.49 | 0.06 | -14.29 | 62.31 | 0 |
| 2021 (1) | -2.28 | 0 | -0.29 | 0 | 0.77 | 0 | 0.06 | -79.31 | -2.57 | 0 | 0.3 | 233.33 | 0 | 0 | 1.02 | 82.11 | 2.16 | 0 | 1.71 | 0 | 0.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | -93.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.48 | -61.29 | -75.13 | -0.74 | 74.57 | -10.45 | 0.94 | 194.95 | 0 | -0.12 | 0.0 | -20.0 | -0.26 | 84.43 | -120.63 | 0.13 | -40.91 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 3.75 | -43.8 | 2.65 | -0.23 | -15.0 | -675.0 | 0.05 | -76.19 | -83.87 | 0.24 | 4.35 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 154.84 | -42.56 | -57.48 |
| 25Q4 (7) | 1.24 | 47.62 | -34.74 | -2.91 | -146.61 | -219.78 | -0.99 | -32.0 | 0 | -0.12 | 66.67 | 36.84 | -1.67 | -391.18 | -268.69 | 0.22 | 4.76 | 29.41 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | 14.92 | 55.69 | -0.2 | 28.57 | 4.76 | 0.21 | -34.38 | -47.5 | 0.23 | 15.0 | 21.05 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 269.57 | 73.29 | -13.46 |
| 25Q3 (6) | 0.84 | 366.67 | -59.81 | -1.18 | 18.06 | -257.33 | -0.75 | -2400.0 | -102.7 | -0.36 | -170.59 | -224.14 | -0.34 | 73.02 | -111.97 | 0.21 | 133.33 | 90.91 | 0 | 0 | 0 | 5.80 | 150.74 | 127.3 | -0.28 | -1500.0 | -212.0 | 0.32 | 130.19 | 166.67 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 155.56 | 0 | -75.44 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -90.67 | -68.42 | -1.44 | -114.93 | -2780.0 | -0.03 | 0 | 0 | 0.51 | 610.0 | 1375.0 | -1.26 | -200.0 | -342.31 | 0.09 | -40.0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 2.31 | -36.61 | 103.14 | 0.02 | -50.0 | 166.67 | -1.06 | -441.94 | -604.76 | 0.19 | -5.0 | 11.76 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.93 | 1.58 | 0.0 | -0.67 | 26.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | 47.37 | 0.0 | 1.26 | 27.27 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.65 | -14.77 | 0.0 | 0.04 | 119.05 | 0.0 | 0.31 | -22.5 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 364.15 | 16.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.9 | -9.09 | 0.0 | -0.91 | -221.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.19 | -165.52 | 0.0 | 0.99 | -65.14 | 0.0 | 0.17 | 54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.28 | 67.78 | 0.0 | -0.21 | -184.0 | 0.0 | 0.4 | 233.33 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 311.48 | -50.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.09 | 266.67 | 0.0 | 0.75 | 1600.0 | 0.0 | -0.37 | 0 | 0.0 | 0.29 | 825.0 | 0.0 | 2.84 | 446.15 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.55 | 124.08 | 0.0 | 0.25 | 933.33 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 633.33 | 344.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 142.50 | 0.0 | 0.0 |