現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.04 | 124.18 | -0.13 | 0 | -1.0 | 0 | -0.18 | 0 | 1.91 | 172.86 | 0.13 | -31.58 | 0 | 0 | 1.69 | -36.02 | -0.52 | 0 | -0.07 | 0 | 0.72 | -11.11 | 0.02 | 100.0 | 304.48 | -9.66 |
| 2024 (4) | 0.91 | 0 | -0.21 | 0 | -1.2 | 0 | -0.07 | 0 | 0.7 | 0 | 0.19 | -88.05 | 0 | 0 | 2.64 | -83.51 | -0.68 | 0 | -0.55 | 0 | 0.81 | 1.25 | 0.01 | 0.0 | 337.04 | 0 |
| 2023 (3) | -1.64 | 0 | -1.58 | 0 | 2.31 | 0 | -0.16 | 0 | -3.22 | 0 | 1.59 | 96.3 | 0 | 0 | 15.98 | 333.43 | 0.31 | -93.26 | 0.46 | -88.11 | 0.8 | 3.9 | 0.01 | 0.0 | -129.13 | 0 |
| 2022 (2) | 2.7 | 0 | -2.0 | 0 | -3.95 | 0 | -0.17 | 0 | 0.7 | 0 | 0.81 | 55.77 | 0 | 0 | 3.69 | 33.86 | 4.6 | 35.29 | 3.87 | 47.15 | 0.77 | 30.51 | 0.01 | 0.0 | 58.06 | 0 |
| 2021 (1) | -1.17 | 0 | -0.49 | 0 | 4.43 | 0 | 1.38 | 13700.0 | -1.66 | 0 | 0.52 | 13.04 | 0 | 0 | 2.75 | -25.34 | 3.4 | 157.58 | 2.63 | 47.75 | 0.59 | 37.21 | 0.01 | 0.0 | -36.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.83 | -738.46 | -297.62 | -0.05 | -400.0 | -66.67 | -0.34 | -240.0 | 12.82 | -0.15 | -114.29 | 34.78 | -0.88 | -833.33 | -325.64 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.47 | 295.06 | 65.43 | -0.32 | -166.67 | -500.0 | -0.27 | -575.0 | -212.5 | 0.16 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.13 | -77.97 | -55.17 | -0.01 | 50.0 | -104.76 | -0.1 | -233.33 | -25.0 | -0.07 | 56.25 | -141.18 | 0.12 | -78.95 | -76.0 | 0.01 | -66.67 | 105.0 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -57.92 | 105.53 | -0.12 | 68.42 | 33.33 | -0.04 | -180.0 | 84.62 | 0.16 | -5.88 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | 108.33 | -59.6 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.59 | -33.71 | 63.89 | -0.02 | 66.67 | 33.33 | -0.03 | 93.88 | 96.97 | -0.16 | -157.14 | -900.0 | 0.57 | -31.33 | 72.73 | 0.03 | -50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | -48.51 | 18.81 | -0.38 | -280.0 | 9.52 | 0.05 | 116.13 | 116.67 | 0.17 | -5.56 | -15.0 | 0 | 0 | 0 | 268.18 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.89 | 111.9 | 89.36 | -0.06 | -100.0 | 62.5 | -0.49 | -25.64 | -800.0 | 0.28 | 221.74 | 1500.0 | 0.83 | 112.82 | 167.74 | 0.06 | 100.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | 93.27 | -61.78 | -0.1 | -225.0 | 0 | -0.31 | -229.17 | -720.0 | 0.18 | -10.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.42 | 44.83 | 0.0 | -0.03 | -114.29 | 0.0 | -0.39 | -387.5 | 0.0 | -0.23 | -235.29 | 0.0 | 0.39 | -22.0 | 0.0 | 0.03 | 115.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.49 | 113.21 | 0.0 | 0.08 | 144.44 | 0.0 | 0.24 | 192.31 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 95.45 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | -19.44 | 0.0 | 0.21 | 800.0 | 0.0 | -0.08 | 91.92 | 0.0 | 0.17 | 750.0 | 0.0 | 0.5 | 51.52 | 0.0 | -0.2 | -1100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -11.30 | -1003.95 | 0.0 | -0.18 | 57.14 | 0.0 | -0.26 | 13.33 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | -23.4 | 0.0 | -0.03 | 81.25 | 0.0 | -0.99 | -1514.29 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.33 | 6.45 | 0.0 | 0.02 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | -83.44 | 0.0 | -0.42 | 0 | 0.0 | -0.3 | -700.0 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 180.77 | 0.0 | 0.0 |