現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.67 | 0 | -0.04 | 0 | -2.28 | 0 | 0.06 | 0 | -0.71 | 0 | 1.12 | 25.84 | 0 | 0 | 8.99 | 47.36 | 0.41 | -25.45 | 2.36 | -21.85 | 0.84 | 13.51 | 0.04 | 33.33 | -20.68 | 0 |
| 2024 (4) | 0.2 | -81.13 | 2.93 | -45.34 | -3.54 | 0 | -0.14 | 0 | 3.13 | -51.25 | 0.89 | 8.54 | 0 | 0 | 6.10 | 18.88 | 0.55 | -15.38 | 3.02 | -25.25 | 0.74 | 17.46 | 0.03 | 50.0 | 5.28 | -76.65 |
| 2023 (3) | 1.06 | 0 | 5.36 | -33.42 | -1.81 | 0 | -0.15 | 0 | 6.42 | -12.41 | 0.82 | 2.5 | 0 | 0 | 5.13 | -3.79 | 0.65 | 44.44 | 4.04 | 49.63 | 0.63 | 21.15 | 0.02 | 0.0 | 22.60 | 0 |
| 2022 (2) | -0.72 | 0 | 8.05 | 30.47 | -1.65 | 0 | 0.16 | 1500.0 | 7.33 | 18.99 | 0.8 | 233.33 | 0 | 0 | 5.33 | 183.56 | 0.45 | 200.0 | 2.7 | -12.05 | 0.52 | 13.04 | 0.02 | 0.0 | -22.22 | 0 |
| 2021 (1) | -0.01 | 0 | 6.17 | 3.87 | -2.47 | 0 | 0.01 | 0 | 6.16 | 30.79 | 0.24 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | 0 | 0.15 | 150.0 | 3.07 | -5.25 | 0.46 | 15.0 | 0.02 | 100.0 | -0.28 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.8 | -715.38 | -300.0 | 6.4 | 3900.0 | 1588.37 | 0 | 100.0 | 0 | 0.26 | 181.25 | 2500.0 | 5.6 | 1831.03 | 988.89 | 0.07 | -75.0 | -70.83 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -69.5 | -71.35 | 0.03 | -85.71 | 0 | -0.6 | -211.11 | -201.69 | 0.23 | 4.55 | 15.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.13 | -62.86 | -71.11 | 0.16 | 155.17 | -94.12 | -0.9 | 34.78 | 0 | -0.32 | -700.0 | -420.0 | 0.29 | 383.33 | -90.85 | 0.28 | -17.65 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 8.14 | -20.76 | 37.26 | 0.21 | 40.0 | 0.0 | 0.54 | -15.62 | -47.06 | 0.22 | 0.0 | 15.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 16.88 | -58.03 | -54.23 |
| 25Q3 (6) | 0.35 | 136.84 | 29.63 | -0.29 | -154.72 | 55.38 | -1.38 | 0 | 42.98 | -0.04 | -109.76 | -100.0 | 0.06 | 114.29 | 115.79 | 0.34 | 25.93 | 25.93 | 0 | 0 | 0 | 10.27 | 11.85 | 53.32 | 0.15 | 200.0 | 15.38 | 0.64 | 6.67 | -20.0 | 0.22 | 4.76 | 15.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.23 | 134.72 | 49.0 |
| 25Q2 (5) | -0.95 | -375.0 | -111.11 | 0.53 | 223.26 | -7.02 | 0 | 0 | 100.0 | 0.41 | 4000.0 | 373.33 | -0.42 | 33.33 | -450.0 | 0.27 | 12.5 | 58.82 | 0 | 0 | 0 | 9.18 | 5.99 | 103.12 | 0.05 | 0 | -72.22 | 0.6 | 1.69 | -16.67 | 0.21 | 5.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -115.85 | -363.41 | -134.28 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | -144.44 | 0.0 | -0.43 | -115.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | -0.63 | -119.87 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.66 | 46.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.59 | -42.16 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | -167.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.45 | 66.67 | 0.0 | 2.72 | 518.46 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | 3.17 | 934.21 | 0.0 | 0.22 | -18.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.93 | -11.49 | 0.0 | 0.21 | 61.54 | 0.0 | 1.02 | 27.5 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 36.89 | 36.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | 160.0 | 0.0 | -0.65 | -214.04 | 0.0 | -2.42 | -157.45 | 0.0 | -0.02 | 86.67 | 0.0 | -0.38 | -416.67 | 0.0 | 0.27 | 58.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.70 | 48.18 | 0.0 | 0.13 | -27.78 | 0.0 | 0.8 | 11.11 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.00 | 154.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.52 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -49.45 | 0.0 | 0.0 |