現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.95 | 7.09 | -4.5 | 0 | -3.11 | 0 | -0.05 | 0 | 2.45 | -12.19 | 4.6 | 12.2 | 0 | 0 | 17.49 | 28.66 | 4.26 | -33.44 | 3.23 | -45.9 | 3.62 | 5.85 | 0 | 0 | 101.46 | 46.8 |
| 2024 (4) | 6.49 | -28.6 | -3.7 | 0 | -5.95 | 0 | -0.07 | 0 | 2.79 | -56.61 | 4.1 | 43.36 | 0 | 0 | 13.59 | 28.24 | 6.4 | 46.79 | 5.97 | 69.6 | 3.42 | 0.59 | 0 | 0 | 69.12 | -47.38 |
| 2023 (3) | 9.09 | 33.28 | -2.66 | 0 | -6.43 | 0 | -0.05 | 0 | 6.43 | 28.34 | 2.86 | 22.22 | 0 | 0 | 10.60 | 10.49 | 4.36 | 54.06 | 3.52 | 4.76 | 3.4 | -6.34 | 0 | 0 | 131.36 | 34.63 |
| 2022 (2) | 6.82 | 487.93 | -1.81 | 0 | -4.02 | 0 | 0.17 | 0 | 5.01 | 0 | 2.34 | -26.42 | 0 | 0 | 9.59 | -40.78 | 2.83 | 236.9 | 3.36 | 441.94 | 3.63 | 1.68 | 0 | 0 | 97.57 | 252.42 |
| 2021 (1) | 1.16 | -69.23 | -2.54 | 0 | 2.93 | 0 | -0.01 | 0 | -1.38 | 0 | 3.18 | -19.08 | 0 | 0 | 16.20 | -21.31 | 0.84 | 52.73 | 0.62 | 67.57 | 3.57 | 0.85 | 0 | 0 | 27.68 | -71.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.84 | -33.57 | -40.07 | -1.22 | 3.94 | -14.02 | 0.36 | 143.37 | 163.16 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 0.62 | -58.67 | -69.0 | 1.22 | -3.17 | 14.02 | 0 | 0 | 0 | 21.71 | 21.98 | 52.57 | 0.93 | -20.51 | -50.53 | 0.87 | -21.62 | -46.3 | 0.94 | 2.17 | 6.82 | 0 | 0 | 0 | 101.66 | -25.5 | -17.22 |
| 25Q4 (7) | 2.77 | 628.95 | -28.42 | -1.27 | -16.51 | -51.19 | -0.83 | -692.86 | 75.94 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 311.27 | -50.5 | 1.26 | 6.78 | 48.24 | 0 | 0 | 0 | 17.80 | -4.23 | 92.41 | 1.17 | 82.81 | -49.57 | 1.11 | 46.05 | -47.14 | 0.92 | 1.1 | 5.75 | 0 | 0 | 0 | 136.45 | 499.68 | 4.72 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | -47.95 | -2.56 | -1.09 | -0.93 | 12.1 | 0.14 | 107.57 | 116.67 | -0.04 | -100.0 | -300.0 | -0.71 | -102.86 | 16.47 | 1.18 | 9.26 | -11.28 | 0 | 0 | 0 | 18.58 | -7.95 | 2.69 | 0.64 | 12.28 | -57.89 | 0.76 | 381.48 | -33.33 | 0.91 | 1.11 | 5.81 | 0 | 0 | 0 | 22.75 | -80.36 | 16.69 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | -76.22 | 37.74 | -1.08 | -0.93 | -25.58 | -1.85 | -224.56 | -904.35 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.35 | -117.5 | -6.06 | 1.08 | 0.93 | 25.58 | 0 | 0 | 0 | 20.19 | 41.87 | 50.23 | 0.57 | -69.68 | -50.86 | -0.27 | -116.67 | -125.96 | 0.9 | 2.27 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 115.87 | -5.64 | 313.21 |
| 25Q1 (4) | 3.07 | -20.67 | 0.0 | -1.07 | -27.38 | 0.0 | -0.57 | 83.48 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 2.0 | -33.99 | 0.0 | 1.07 | 25.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.23 | 53.84 | 0.0 | 1.88 | -18.97 | 0.0 | 1.62 | -22.86 | 0.0 | 0.88 | 1.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 122.80 | -5.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.87 | 892.31 | 0.0 | -0.84 | 32.26 | 0.0 | -3.45 | -310.71 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 3.03 | 456.47 | 0.0 | 0.85 | -36.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.25 | -48.89 | 0.0 | 2.32 | 52.63 | 0.0 | 2.1 | 84.21 | 0.0 | 0.87 | 1.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 130.30 | 568.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.39 | -26.42 | 0.0 | -1.24 | -44.19 | 0.0 | -0.84 | -465.22 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.85 | -157.58 | 0.0 | 1.33 | 54.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.10 | 34.66 | 0.0 | 1.52 | 31.03 | 0.0 | 1.14 | 9.62 | 0.0 | 0.86 | 1.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.50 | -30.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.44 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 28.04 | 0.0 | 0.0 |