現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.84 | 0 | 1.29 | 1333.33 | 0.15 | -92.68 | -0.24 | 0 | -0.55 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 0.96 | 238.93 | -0.27 | 0 | 0.19 | 0 | 0.71 | -21.98 | 0.03 | 0.0 | -197.85 | 0 |
| 2024 (4) | -0.93 | 0 | 0.09 | -85.94 | 2.05 | 1181.25 | 0 | 0 | -0.84 | 0 | 0.03 | -89.66 | 0 | 0 | 0.28 | -88.85 | -1.14 | 0 | -0.67 | 0 | 0.91 | -22.88 | 0.03 | 200.0 | -344.44 | 0 |
| 2023 (3) | -1.68 | 0 | 0.64 | 0 | 0.16 | -75.0 | -0.02 | 0 | -1.04 | 0 | 0.29 | 262.5 | 0 | 0 | 2.53 | 145.15 | -1.25 | 0 | 0.04 | 0 | 1.18 | 9.26 | 0.01 | 0 | -136.59 | 0 |
| 2022 (2) | -0.02 | 0 | -0.09 | 0 | 0.64 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | 0 | 0.08 | -38.46 | -0.61 | 0 | 1.03 | -20.44 | -1.5 | 0 | -1.85 | 0 | 1.08 | -12.2 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.48 | 0 | 0.06 | 0 | -0.25 | 0 | -0.01 | 0 | -0.42 | 0 | 0.13 | -40.91 | 0 | 0 | 1.30 | -29.88 | -1.63 | 0 | -1.53 | 0 | 1.23 | -6.11 | 0.01 | -92.86 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | 39.13 | 68.54 | -0.1 | -108.77 | -119.61 | 0.27 | 775.0 | 135.53 | 0.27 | 268.75 | 800.0 | -0.38 | -155.88 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 200.0 | -87.18 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0 | 0.14 | -12.5 | -26.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -121.74 | 15.31 | 72.64 |
| 25Q4 (7) | -0.46 | -675.0 | 46.51 | 1.14 | 1728.57 | 1166.67 | -0.04 | -125.0 | -101.9 | -0.16 | -433.33 | -220.0 | 0.68 | 6700.0 | 188.31 | -0.01 | -133.33 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.31 | -129.28 | 60.12 | -0.12 | -400.0 | 68.42 | 0.15 | 650.0 | 145.45 | 0.16 | -11.11 | -23.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -143.75 | -477.34 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | 114.04 | 0.0 | -0.07 | 75.86 | -250.0 | 0.16 | -80.0 | 500.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 101.16 | -83.33 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | -8.51 | 172.34 | 0.04 | 180.0 | 115.38 | 0.02 | 0.0 | 112.5 | 0.18 | -5.26 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 38.10 | 114.7 | -66.67 |
| 25Q2 (5) | -0.57 | 35.96 | -714.29 | -0.29 | -156.86 | -1550.0 | 0.8 | 205.26 | 2100.0 | -0.02 | -166.67 | -122.22 | -0.86 | -126.32 | -1620.0 | 0.03 | -57.14 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | -52.16 | -55.98 | -0.05 | 66.67 | 80.77 | 0.02 | 0 | 0 | 0.19 | 0.0 | -13.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -259.09 | 41.78 | -751.3 |
| 25Q1 (4) | -0.89 | -3.49 | 0.0 | 0.51 | 466.67 | 0.0 | -0.76 | -136.02 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | -0.38 | 50.65 | 0.0 | 0.07 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | 411.11 | 0.0 | -0.15 | 60.53 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -445.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.86 | -1175.0 | 0.0 | 0.09 | 550.0 | 0.0 | 2.11 | 5375.0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -0.77 | -1383.33 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.78 | -300.0 | 0.0 | -0.38 | -46.15 | 0.0 | -0.33 | -106.25 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.08 | 214.29 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -133.33 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.39 | -85.21 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | 475.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -30.43 | 0.0 | 0.0 |