現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.93 | 179.71 | -1.15 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 56.0 | 1.47 | 44.12 | 0 | 0 | 5.04 | 56.57 | 0.04 | 0 | 0.44 | -58.88 | 1.09 | 6.86 | 0.03 | 50.0 | 123.72 | 278.33 |
| 2024 (4) | 0.69 | 0 | -0.19 | 0 | -0.28 | 0 | -1.35 | 0 | 0.5 | 0 | 1.02 | 5.15 | 0.65 | -28.57 | 3.22 | -10.84 | -0.63 | 0 | 1.07 | 0 | 1.02 | 5.15 | 0.02 | -33.33 | 32.70 | 0 |
| 2023 (3) | -1.29 | 0 | 0.3 | 0 | -0.99 | 0 | 0.15 | 200.0 | -0.99 | 0 | 0.97 | -37.82 | 0.91 | 264.0 | 3.61 | -26.18 | -0.92 | 0 | -0.44 | 0 | 0.97 | -12.61 | 0.03 | 50.0 | -230.36 | 0 |
| 2022 (2) | 3.7 | 111.43 | -0.79 | 0 | -2.69 | 0 | 0.05 | -76.19 | 2.91 | 0 | 1.56 | -55.43 | 0.25 | 150.0 | 4.89 | -51.03 | 0.59 | -58.16 | 0.77 | -46.53 | 1.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 194.74 | 185.98 |
| 2021 (1) | 1.75 | 18.24 | -3.93 | 0 | 0.94 | 11.9 | 0.21 | 0 | -2.18 | 0 | 3.5 | 845.95 | 0.1 | 0 | 9.99 | 671.55 | 1.41 | 104.35 | 1.44 | 34.58 | 1.11 | -0.89 | 0.02 | 0.0 | 68.09 | 1.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.11 | 200.0 | 3.74 | -0.65 | 1.52 | -109.68 | 0.87 | 312.2 | 1.16 | -0.18 | -550.0 | -1900.0 | 0.46 | 258.62 | -39.47 | 0.56 | -13.85 | 55.56 | 0 | 0 | 100.0 | 8.10 | -6.74 | 67.26 | -0.05 | 70.59 | -155.56 | 0.11 | 57.14 | -54.17 | 0.3 | 7.14 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 264.29 | 157.14 | 30.91 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | -39.34 | 232.14 | -0.66 | -6500.0 | -94.12 | -0.41 | -257.69 | -228.12 | 0.04 | 233.33 | 200.0 | -0.29 | -148.33 | 53.23 | 0.65 | 182.61 | 96.97 | 0 | -100.0 | -100.0 | 8.69 | 175.05 | 130.15 | -0.17 | -342.86 | -525.0 | 0.07 | -63.16 | 16.67 | 0.28 | 7.69 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 0 | 102.78 | -22.5 | 221.13 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | 608.33 | 334.62 | -0.01 | 94.12 | 87.5 | 0.26 | 126.53 | -38.1 | -0.03 | -200.0 | 91.18 | 0.6 | 306.9 | 276.47 | 0.23 | 4.55 | -45.24 | 0.02 | 0 | -94.87 | 3.16 | 0.24 | -42.83 | 0.07 | 75.0 | 126.92 | 0.19 | 480.0 | 1050.0 | 0.26 | -3.7 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 0 | 132.61 | 354.17 | 227.51 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -111.21 | -107.74 | -0.17 | 45.16 | -241.67 | -0.98 | -213.95 | -55.56 | -0.01 | -200.0 | 83.33 | -0.29 | -138.16 | -117.37 | 0.22 | -38.89 | 144.44 | 0 | 100.0 | 0 | 3.15 | -34.95 | 179.82 | 0.04 | -55.56 | 116.67 | -0.05 | -120.83 | -122.73 | 0.27 | -3.57 | 8.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -52.17 | -125.84 | -115.82 |
| 25Q1 (4) | 1.07 | 482.14 | 0.0 | -0.31 | 8.82 | 0.0 | 0.86 | 168.75 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0.76 | 222.58 | 0.0 | 0.36 | 9.09 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | 4.85 | 28.32 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.0 | 0.24 | 300.0 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 201.89 | 337.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.28 | -7.69 | 0.0 | -0.34 | -325.0 | 0.0 | 0.32 | -23.81 | 0.0 | -0.04 | 88.24 | 0.0 | -0.62 | -82.35 | 0.0 | 0.33 | -21.43 | 0.0 | 0.07 | -82.05 | 0.0 | 3.78 | -31.68 | 0.0 | 0.04 | 115.38 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -84.85 | 18.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.26 | -116.77 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.42 | 166.67 | 0.0 | -0.34 | -466.67 | 0.0 | -0.34 | -120.36 | 0.0 | 0.42 | 366.67 | 0.0 | 0.39 | 0 | 0.0 | 5.53 | 390.61 | 0.0 | -0.26 | -8.33 | 0.0 | -0.02 | -109.09 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -104.00 | -131.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 329.79 | 0.0 | 0.0 |