現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.22 | -16.93 | -1.97 | 0 | -3.53 | 0 | 0 | 0 | 2.25 | -14.77 | 0.86 | 40.98 | -0.08 | 0 | 1.29 | 57.2 | 0.9 | -75.81 | 0.83 | -81.18 | 1.28 | 0.79 | 0.05 | -28.57 | 195.37 | 121.14 |
| 2024 (4) | 5.08 | -3.24 | -2.44 | 0 | -2.69 | 0 | 0.03 | 200.0 | 2.64 | 25.71 | 0.61 | -30.68 | 0.01 | 0 | 0.82 | -39.41 | 3.72 | 30.07 | 4.41 | 41.8 | 1.27 | -4.51 | 0.07 | -22.22 | 88.35 | -23.77 |
| 2023 (3) | 5.25 | -10.71 | -3.15 | 0 | -2.7 | 0 | 0.01 | -75.0 | 2.1 | -60.82 | 0.88 | 39.68 | -0.34 | 0 | 1.35 | 61.62 | 2.86 | 21.19 | 3.11 | 3.32 | 1.33 | -2.92 | 0.09 | 12.5 | 115.89 | -12.09 |
| 2022 (2) | 5.88 | 0 | -0.52 | 0 | -4.84 | 0 | 0.04 | 0 | 5.36 | 0 | 0.63 | 8.62 | -0.02 | 0 | 0.84 | -16.9 | 2.36 | 0 | 3.01 | 0 | 1.37 | 5.38 | 0.08 | 0.0 | 131.84 | 0 |
| 2021 (1) | -5.17 | 0 | 0.41 | -91.88 | 3.05 | 0 | -0.04 | 0 | -4.76 | 0 | 0.58 | -3.33 | 0.06 | 100.0 | 1.01 | 0.19 | -1.57 | 0 | -1.35 | 0 | 1.3 | -5.11 | 0.08 | 0.0 | -17233.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.12 | -62.5 | -181.08 | -0.51 | -15.91 | -13.33 | 3.79 | 4837.5 | 14.85 | 0.1 | 400.0 | 1100.0 | -3.63 | -53.81 | -132.69 | 0.52 | 372.73 | 116.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.65 | 199.47 | 176.06 | 1.03 | 301.96 | -43.09 | 1.0 | 444.83 | -45.36 | 0.34 | 3.03 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -231.11 | 93.98 | -349.73 |
| 25Q4 (7) | -1.92 | -180.67 | -62.71 | -0.44 | 64.23 | -37.5 | -0.08 | 94.74 | 85.71 | 0.02 | -93.75 | -66.67 | -2.36 | -305.22 | -57.33 | 0.11 | -69.44 | -21.43 | -0.01 | 0 | 0 | 0.89 | -64.62 | 5.86 | -0.51 | 5.56 | -270.0 | -0.29 | -38.1 | -142.03 | 0.33 | 6.45 | 6.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3840.00 | -277.48 | -3186.78 |
| 25Q3 (6) | 2.38 | -51.03 | 35.23 | -1.23 | -920.0 | -2975.0 | -1.52 | 70.88 | -210.2 | 0.32 | 196.97 | 1700.0 | 1.15 | -77.05 | -33.14 | 0.36 | 140.0 | 800.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.51 | 151.02 | 1043.63 | -0.54 | -485.71 | -158.06 | -0.21 | 58.0 | -129.17 | 0.31 | 0.0 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 2163.64 | 0 | 1203.1 |
| 25Q2 (5) | 4.86 | 537.84 | -10.83 | 0.15 | 133.33 | 36.36 | -5.22 | -258.18 | -30.17 | -0.33 | -3200.0 | -560.0 | 5.01 | 421.15 | -9.89 | 0.15 | -37.5 | -51.61 | -0.08 | -900.0 | -300.0 | 1.00 | 3.79 | -47.36 | 0.14 | -92.27 | -79.41 | -0.5 | -127.32 | -156.18 | 0.31 | -3.12 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.11 | 5.93 | 0.0 | -0.45 | -40.62 | 0.0 | 3.3 | 689.29 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | -1.56 | -4.0 | 0.0 | 0.24 | 71.43 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.96 | 14.84 | 0.0 | 1.81 | 503.33 | 0.0 | 1.83 | 165.22 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -51.39 | 56.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.18 | -167.05 | 0.0 | -0.32 | -700.0 | 0.0 | -0.56 | -14.29 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | -1.5 | -187.21 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.84 | 282.24 | 0.0 | 0.3 | -67.74 | 0.0 | 0.69 | -4.17 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -116.83 | -170.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.76 | -67.71 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | -0.49 | 87.78 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 1.72 | -69.06 | 0.0 | 0.04 | -87.1 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.22 | -88.45 | 0.0 | 0.93 | 36.76 | 0.0 | 0.72 | -19.1 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 166.04 | -62.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.45 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -4.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 5.56 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.90 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 443.09 | 0.0 | 0.0 |