現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.25 | 117.01 | -3.43 | 0 | 3.84 | 112.15 | -0.05 | 0 | 2.82 | 0 | 0.14 | 180.0 | 0 | 0 | 0.38 | 79.47 | 3.76 | 145.75 | 3.36 | 116.77 | 0.2 | 0.0 | 0.01 | 0 | 175.07 | 6.38 |
| 2024 (4) | 2.88 | 41.18 | -4.77 | 0 | 1.81 | 1106.67 | -0.06 | 0 | -1.89 | 0 | 0.05 | -58.33 | 0 | 0 | 0.21 | -65.24 | 1.53 | 18.6 | 1.55 | 9.15 | 0.2 | -23.08 | 0 | 0 | 164.57 | 35.53 |
| 2023 (3) | 2.04 | 23.64 | 3.16 | 0 | 0.15 | -74.14 | -0.04 | 0 | 5.2 | 0 | 0.12 | 50.0 | -4.46 | 0 | 0.62 | -9.98 | 1.29 | 0 | 1.42 | 3450.0 | 0.26 | 36.84 | 0 | 0 | 121.43 | -55.11 |
| 2022 (2) | 1.65 | 0 | -2.48 | 0 | 0.58 | -62.82 | 0.03 | 0 | -0.83 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 0.68 | 311.98 | -0.07 | 0 | 0.04 | 0 | 0.19 | -17.39 | 0.38 | 52.0 | 270.49 | 0 |
| 2021 (1) | -0.98 | 0 | 0.34 | 0 | 1.56 | -38.1 | -0.1 | 0 | -0.64 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0.17 | -93.17 | 0.1 | 0 | -0.27 | 0 | 0.23 | -51.06 | 0.25 | 127.27 | -466.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | -82.48 | 141.18 | -0.57 | 49.56 | 73.85 | 0.69 | 253.33 | -28.87 | -0.07 | 22.22 | 0.0 | -0.16 | -113.22 | 92.04 | 0.02 | -81.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -81.8 | 0 | 1.06 | 63.08 | -4.5 | 0.93 | 36.76 | 1.09 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 41.84 | -86.95 | 138.72 |
| 25Q4 (7) | 2.34 | 259.18 | 429.58 | -1.13 | -158.55 | 66.57 | -0.45 | 84.15 | -119.23 | -0.09 | -142.86 | -800.0 | 1.21 | 163.04 | 129.58 | 0.11 | 266.67 | 139.29 | 0 | 0 | 0 | 1.20 | 270.27 | 129.11 | 0.65 | -32.29 | 85.71 | 0.68 | -20.0 | -2.86 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 320.55 | 296.25 | 438.61 |
| 25Q3 (6) | -1.47 | -128.16 | 27.94 | 1.93 | 194.61 | -34.35 | -2.84 | -146.1 | -3055.56 | 0.21 | 310.0 | 625.0 | 0.46 | -85.53 | -48.89 | 0.03 | 0 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | -94.08 | 0.96 | -7.69 | 269.23 | 0.85 | -5.56 | 240.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -163.33 | -129.73 | 76.78 |
| 25Q2 (5) | 5.22 | 2970.59 | 38.46 | -2.04 | 6.42 | -10.87 | 6.16 | 535.05 | 20433.33 | -0.1 | -42.86 | -600.0 | 3.18 | 258.21 | 64.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.04 | -6.31 | 153.66 | 0.9 | -2.17 | 718.18 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 549.47 | 3035.23 | -78.14 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | 123.94 | 0.0 | -2.18 | 35.5 | 0.0 | 0.97 | -58.55 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | -2.01 | 50.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | 1.11 | 217.14 | 0.0 | 0.92 | 31.43 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.53 | 118.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.71 | 65.2 | 0.0 | -3.38 | -214.97 | 0.0 | 2.34 | 2700.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -4.09 | -554.44 | 0.0 | -0.28 | -193.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.13 | -175.3 | 0.0 | 0.35 | 34.62 | 0.0 | 0.7 | 180.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -94.67 | 86.54 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.04 | -154.11 | 0.0 | 2.94 | 259.78 | 0.0 | -0.09 | -400.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.9 | -53.37 | 0.0 | 0.3 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.48 | 0 | 0.0 | 0.26 | -36.59 | 0.0 | 0.25 | 127.27 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -703.45 | -127.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.77 | 0.0 | 0.0 | -1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2513.33 | 0.0 | 0.0 |