現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.17 | 94.48 | -9.35 | 0 | 0.3 | -89.32 | 0.25 | 0 | -6.18 | 0 | 0.51 | -59.52 | -1.15 | 0 | 0.99 | -60.41 | -0.02 | 0 | -1.05 | 0 | 2.18 | 2.83 | 0.1 | 0.0 | 257.72 | 421.77 |
| 2024 (4) | 1.63 | -25.91 | -3.64 | 0 | 2.81 | 284.93 | -0.11 | 0 | -2.01 | 0 | 1.26 | 9.57 | -0.42 | 0 | 2.50 | -0.92 | 0.66 | 0 | 1.08 | 0 | 2.12 | -0.47 | 0.1 | -44.44 | 49.39 | -85.41 |
| 2023 (3) | 2.2 | -66.46 | -2.73 | 0 | 0.73 | -63.86 | -0.53 | 0 | -0.53 | 0 | 1.15 | 64.29 | -0.25 | 0 | 2.52 | 121.06 | -1.82 | 0 | -1.66 | 0 | 2.13 | 4.93 | 0.18 | 5.88 | 338.46 | -6.1 |
| 2022 (2) | 6.56 | 0 | -1.09 | 0 | 2.02 | -62.52 | -0.04 | 0 | 5.47 | 0 | 0.7 | -64.1 | -0.4 | 0 | 1.14 | -61.12 | 0.31 | -67.02 | -0.38 | 0 | 2.03 | -1.93 | 0.17 | 0.0 | 360.44 | 0 |
| 2021 (1) | -3.34 | 0 | -1.75 | 0 | 5.39 | 473.4 | -0.2 | 0 | -5.09 | 0 | 1.95 | 10.17 | -0.24 | 0 | 2.94 | 42.72 | 0.94 | -78.29 | -0.31 | 0 | 2.07 | -12.66 | 0.17 | -5.56 | -173.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.34 | -107.89 | -133.66 | -0.14 | 97.17 | 79.1 | 1.19 | 328.85 | 190.24 | 0.19 | -36.67 | 18.75 | -0.48 | 23.81 | -241.18 | 0.22 | -12.0 | 100.0 | -0.01 | 96.97 | 95.0 | 1.86 | -4.26 | 110.32 | 0.06 | -75.0 | 20.0 | 0.25 | -68.35 | 400.0 | 0.54 | -10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -41.98 | -113.73 | -125.77 |
| 25Q4 (7) | 4.31 | 389.77 | 1336.67 | -4.94 | -336.36 | -337.17 | -0.52 | -135.86 | -170.27 | 0.3 | 300.0 | 433.33 | -0.63 | -121.21 | 24.1 | 0.25 | 316.67 | 4.17 | -0.33 | -450.0 | -200.0 | 1.94 | 378.55 | 7.57 | 0.24 | 0 | 147.06 | 0.79 | 2533.33 | 426.67 | 0.6 | 11.11 | 15.38 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 305.67 | 104.94 | 613.24 |
| 25Q3 (6) | 0.88 | 129.04 | 152.69 | 2.09 | 135.79 | 6866.67 | 1.45 | 240.78 | 253.66 | -0.15 | -150.0 | -150.0 | 2.97 | 133.48 | 281.1 | 0.06 | -33.33 | -90.32 | -0.06 | 25.0 | -140.0 | 0.41 | -48.41 | -90.52 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.03 | 101.56 | -95.31 | 0.54 | 8.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 149.15 | 0 | 208.07 |
| 25Q2 (5) | -3.03 | -400.0 | -196.5 | -5.84 | -771.64 | -305.56 | -1.03 | -351.22 | -705.88 | -0.06 | -137.5 | -700.0 | -8.87 | -2708.82 | -621.76 | 0.09 | -18.18 | -40.0 | -0.08 | 60.0 | 82.22 | 0.79 | -11.02 | -46.25 | -0.32 | -740.0 | -357.14 | -1.92 | -3940.0 | -19300.0 | 0.5 | -7.41 | -7.41 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.01 | 236.67 | 0.0 | -0.67 | 40.71 | 0.0 | 0.41 | -44.59 | 0.0 | 0.16 | 277.78 | 0.0 | 0.34 | 140.96 | 0.0 | 0.11 | -54.17 | 0.0 | -0.2 | -81.82 | 0.0 | 0.88 | -51.03 | 0.0 | 0.05 | 109.8 | 0.0 | 0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.54 | 3.85 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 162.90 | 280.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.3 | 117.96 | 0.0 | -1.13 | -3866.67 | 0.0 | 0.74 | 80.49 | 0.0 | -0.09 | -50.0 | 0.0 | -0.83 | 49.39 | 0.0 | 0.24 | -61.29 | 0.0 | -0.11 | -173.33 | 0.0 | 1.81 | -57.82 | 0.0 | -0.51 | -154.26 | 0.0 | 0.15 | -76.56 | 0.0 | 0.52 | -3.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 42.86 | 131.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.67 | -153.18 | 0.0 | 0.03 | 102.08 | 0.0 | 0.41 | 141.18 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | -1.64 | -196.47 | 0.0 | 0.62 | 313.33 | 0.0 | 0.15 | 133.33 | 0.0 | 4.28 | 192.5 | 0.0 | 0.94 | 1442.86 | 0.0 | 0.64 | 6300.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -138.02 | -125.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.14 | 0.0 | 0.0 | -1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 550.88 | 0.0 | 0.0 |