現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.28 | 72.69 | -0.03 | 0 | -11.0 | 0 | 4.15 | 746.94 | 13.25 | 13.64 | 3.99 | -30.12 | 0.03 | -25.0 | 3.17 | -33.35 | 3.62 | -38.85 | 1.5 | -64.45 | 6.95 | 26.82 | 0.02 | 0.0 | 156.79 | 98.18 |
| 2024 (4) | 7.69 | -25.7 | 3.97 | -67.03 | -8.69 | 0 | 0.49 | 0 | 11.66 | -47.92 | 5.71 | -53.69 | 0.04 | 0.0 | 4.76 | -62.05 | 5.92 | 0 | 4.22 | 696.23 | 5.48 | -1.62 | 0.02 | 0.0 | 79.12 | -53.22 |
| 2023 (3) | 10.35 | -44.68 | 12.04 | 0 | -25.83 | 0 | -4.28 | 0 | 22.39 | 34.47 | 12.33 | 97.91 | 0.04 | 0 | 12.54 | 147.18 | -1.14 | 0 | 0.53 | -85.56 | 5.57 | -16.99 | 0.02 | 0.0 | 169.12 | -6.0 |
| 2022 (2) | 18.71 | 1555.75 | -2.06 | 0 | -14.85 | 0 | 5.1 | 367.89 | 16.65 | 0 | 6.23 | 66.13 | -0.92 | 0 | 5.07 | 41.76 | 1.31 | -64.69 | 3.67 | 100.55 | 6.71 | 3.71 | 0.02 | 0.0 | 179.90 | 1224.6 |
| 2021 (1) | 1.13 | -81.26 | -11.13 | 0 | 8.45 | 232.68 | 1.09 | -41.08 | -10.0 | 0 | 3.75 | -16.85 | 0.02 | 0 | 3.58 | -31.78 | 3.71 | 12266.67 | 1.83 | 0 | 6.47 | 5.03 | 0.02 | 0.0 | 13.58 | -90.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.6 | -64.29 | -82.91 | -2.2 | -348.98 | -194.02 | -1.06 | 79.05 | -263.08 | -1.69 | -31.01 | -147.21 | -1.6 | -234.45 | -127.35 | 0.53 | -13.11 | -68.64 | -0.56 | 0 | -1966.67 | 1.77 | -5.79 | -63.64 | 1.05 | 29.63 | -41.99 | 1.29 | -5.84 | 4.88 | 1.85 | 6.32 | 3.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | 19.11 | -64.51 | -83.5 |
| 25Q4 (7) | 1.68 | -42.86 | -84.63 | -0.49 | -880.0 | 87.9 | -5.06 | 2.13 | -59.62 | -1.29 | -172.88 | -131.85 | 1.19 | -58.82 | -82.7 | 0.61 | -55.15 | -57.34 | 0 | 0 | -100.0 | 1.88 | -57.78 | -55.14 | 0.81 | 678.57 | -49.69 | 1.37 | 124.59 | -11.61 | 1.74 | 2.35 | 16.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.85 | -57.51 | -84.97 |
| 25Q3 (6) | 2.94 | -42.91 | 193.04 | -0.05 | 97.28 | -101.81 | -5.17 | -264.08 | -427.22 | 1.77 | 4525.0 | 1866.67 | 2.89 | -12.69 | 841.03 | 1.36 | 312.12 | 12.4 | 0 | 0 | -100.0 | 4.46 | 281.04 | 18.85 | -0.14 | -112.28 | -106.67 | 0.61 | 135.67 | -45.05 | 1.7 | -1.16 | 3.03 | 0.01 | 0 | 0.0 | 126.72 | -99.75 | 211.08 |
| 25Q2 (5) | 5.15 | 46.72 | 1071.7 | -1.84 | -178.63 | -3166.67 | -1.42 | -318.46 | -3450.0 | -0.04 | -101.12 | 98.83 | 3.31 | -43.42 | 804.26 | 0.33 | -80.47 | -57.69 | 0 | -100.0 | 0 | 1.17 | -76.01 | -58.35 | 1.14 | -37.02 | -30.06 | -1.71 | -239.02 | -266.02 | 1.72 | -3.91 | 26.47 | 0 | -100.0 | 0 | 51500.00 | 44357.26 | 232335.85 |
| 25Q1 (4) | 3.51 | -67.89 | 0.0 | 2.34 | 157.78 | 0.0 | 0.65 | 120.5 | 0.0 | 3.58 | -11.6 | 0.0 | 5.85 | -14.97 | 0.0 | 1.69 | 18.18 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 4.88 | 16.24 | 0.0 | 1.81 | 12.42 | 0.0 | 1.23 | -20.65 | 0.0 | 1.79 | 20.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.84 | -67.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.93 | 445.89 | 0.0 | -4.05 | -246.21 | 0.0 | -3.17 | -300.63 | 0.0 | 4.05 | 4400.0 | 0.0 | 6.88 | 1864.1 | 0.0 | 1.43 | 18.18 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 4.20 | 11.87 | 0.0 | 1.61 | -23.33 | 0.0 | 1.55 | 39.64 | 0.0 | 1.49 | -9.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 358.36 | 414.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.16 | -496.23 | 0.0 | 2.77 | 4516.67 | 0.0 | 1.58 | 4050.0 | 0.0 | 0.09 | 102.62 | 0.0 | -0.39 | 17.02 | 0.0 | 1.21 | 55.13 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 3.75 | 33.53 | 0.0 | 2.1 | 28.83 | 0.0 | 1.11 | 7.77 | 0.0 | 1.65 | 21.32 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -114.08 | -414.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -3.43 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.81 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -22.18 | 0.0 | 0.0 |