現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.95 | 0 | 0.34 | 54.55 | 3.63 | -6.92 | -0.41 | 0 | -3.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.35 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0.04 | -33.33 | 0 | 0 | -4388.89 | 0 |
| 2024 (4) | -4.18 | 0 | 0.22 | 175.0 | 3.9 | 635.85 | -0.28 | 0 | -3.96 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 800.00 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | -96.72 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | -5225.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.6 | 0 | 0.08 | -78.38 | 0.53 | 0 | -0.09 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.18 | 0 | 0.61 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | -90.91 | 0 |
| 2022 (2) | -0.25 | 0 | 0.37 | 146.67 | -0.19 | 0 | -0.24 | 0 | 0.12 | 0 | 0.04 | 100.0 | -0.01 | 0 | 1.61 | -64.66 | -0.35 | 0 | -0.12 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.34 | 0 | 0.15 | 0 | 2.28 | 442.86 | -0.12 | 0 | -2.19 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 4.55 | 0 | -0.1 | 0 | 1.06 | 606.67 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | -214.68 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.82 | 15.46 | 28.7 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.85 | -9.57 | -32.0 | -0.1 | -300.0 | 41.18 | -0.82 | 13.68 | 32.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 27.27 | -14.29 | -0.05 | -400.0 | 61.54 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.97 | 6.73 | -115.56 | 0.02 | -95.0 | -77.78 | 0.94 | 49.21 | 203.23 | 0.05 | 135.71 | 266.67 | -0.95 | -48.44 | -163.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.11 | -37.5 | -83.33 | -0.01 | -105.88 | 90.91 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.04 | -33.33 | -141.86 | 0.4 | 0 | 500.0 | 0.63 | -22.22 | 16.67 | -0.14 | 6.67 | 6.67 | -0.64 | 17.95 | -20.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 11.11 | 0.0 | 0.17 | 1600.0 | 206.25 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -577.78 | 85.19 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.78 | 32.17 | 76.29 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.81 | -35.2 | -73.53 | -0.15 | 11.76 | -87.5 | -0.78 | 36.07 | 74.51 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.09 | -28.57 | 30.77 | 0.01 | 107.69 | -92.31 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -3900.00 | 0 | -65.96 |
| 25Q1 (4) | -1.15 | -155.56 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | 1.25 | 303.23 | 0.0 | -0.17 | -466.67 | 0.0 | -1.22 | -238.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | -0.13 | -18.18 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.45 | -4.65 | 0.0 | 0.09 | 190.0 | 0.0 | 0.31 | -42.59 | 0.0 | -0.03 | 80.0 | 0.0 | -0.36 | 32.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | -0.11 | 31.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.43 | 86.93 | 0.0 | -0.1 | -143.48 | 0.0 | 0.54 | -82.35 | 0.0 | -0.15 | -87.5 | 0.0 | -0.53 | 82.68 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | 38.46 | 0.0 | -0.16 | -223.08 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.29 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 3.06 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -3.06 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2350.00 | 0.0 | 0.0 |