現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.2 | -43.44 | 0.49 | 0 | -3.35 | 0 | -0.5 | 0 | 2.69 | 13350.0 | 0.38 | -51.28 | 0 | 0 | 4.10 | -55.54 | 4.09 | 7.63 | 4.89 | -26.02 | 1.8 | 28.57 | 0 | 0 | 32.88 | -32.29 |
| 2024 (4) | 3.89 | 10.83 | -3.87 | 0 | -0.88 | 0 | -0.53 | 0 | 0.02 | -99.14 | 0.78 | 0 | 0 | 0 | 9.22 | 0 | 3.8 | -14.61 | 6.61 | 15.16 | 1.4 | 29.63 | 0 | 0 | 48.56 | -5.64 |
| 2023 (3) | 3.51 | 2.93 | -1.18 | 0 | -3.48 | 0 | 0.27 | 0 | 2.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.45 | 6.97 | 5.74 | 41.03 | 1.08 | 2.86 | 0 | 0 | 51.47 | -22.73 |
| 2022 (2) | 3.41 | 34.25 | -7.5 | 0 | 2.63 | 150.48 | -0.51 | 0 | -4.09 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | 0 | 4.16 | 13.04 | 4.07 | -11.14 | 1.05 | 1.94 | 0 | 0 | 66.60 | 47.1 |
| 2021 (1) | 2.54 | -13.01 | -4.47 | 0 | 1.05 | -14.63 | 0.05 | 0 | -1.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.68 | 1.66 | 4.58 | 27.93 | 1.03 | 15.73 | 0 | 0 | 45.28 | -30.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | -50.6 | 28.12 | -0.03 | -125.0 | -109.38 | -1.01 | -16.09 | -26.25 | -0.31 | 24.39 | -229.17 | 0.38 | -60.0 | -40.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.82 | -6.82 | 5.13 | 1.38 | -16.36 | 100.0 | 0.46 | 0.0 | 9.52 | 0 | 0 | 0 | 22.28 | -43.35 | -22.71 |
| 25Q4 (7) | 0.83 | -46.79 | 167.74 | 0.12 | 1300.0 | 106.03 | -0.87 | 55.84 | -162.59 | -0.41 | -141.18 | 16.33 | 0.95 | -38.71 | 156.55 | 0.01 | 0 | -97.96 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | -98.18 | 0.88 | -44.65 | 2.33 | 1.65 | -43.69 | 61.76 | 0.46 | 0.0 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | 39.34 | -14.52 | 80.19 |
| 25Q3 (6) | 1.56 | 412.0 | 28.93 | -0.01 | -116.67 | 97.3 | -1.97 | -803.57 | -37.76 | -0.17 | -13.33 | 58.54 | 1.55 | 452.27 | 84.52 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.59 | 87.06 | 10.42 | 2.93 | 891.89 | 64.61 | 0.46 | 0.0 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | 46.02 | 108.28 | -17.09 |
| 25Q2 (5) | -0.5 | -256.25 | -143.86 | 0.06 | -81.25 | 112.77 | 0.28 | 135.0 | 150.0 | -0.15 | -162.5 | -137.5 | -0.44 | -168.75 | -165.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.85 | 8.97 | 39.34 | -0.37 | -153.62 | -117.05 | 0.46 | 9.52 | 43.75 | 0 | 0 | 0 | -555.56 | -2027.08 | -1313.45 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.32 | 116.08 | 0.0 | -0.8 | -157.55 | 0.0 | 0.24 | 148.98 | 0.0 | 0.64 | 138.1 | 0.0 | 0.37 | -24.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.37 | -17.77 | 0.0 | 0.78 | -9.3 | 0.0 | 0.69 | -32.35 | 0.0 | 0.42 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.83 | 32.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | -74.38 | 0.0 | -1.99 | -437.84 | 0.0 | 1.39 | 197.2 | 0.0 | -0.49 | -19.51 | 0.0 | -1.68 | -300.0 | 0.0 | 0.49 | 1125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.56 | 1484.25 | 0.0 | 0.86 | -40.28 | 0.0 | 1.02 | -42.7 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.83 | -60.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.21 | 6.14 | 0.0 | -0.37 | 21.28 | 0.0 | -1.43 | -155.36 | 0.0 | -0.41 | -202.5 | 0.0 | 0.84 | 25.37 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.49 | 0 | 0.0 | 1.44 | 136.07 | 0.0 | 1.78 | -17.97 | 0.0 | 0.4 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.50 | 21.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 45.78 | 0.0 | 0.0 |