現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.57 | -22.7 | -8.18 | 0 | -18.66 | 0 | -1.03 | 0 | 17.39 | -28.55 | 7.66 | 29.39 | -0.09 | 0 | 2.78 | 34.9 | 7.42 | 12.25 | 8.65 | -41.95 | 13.28 | -5.28 | 0 | 0 | 116.60 | 1.94 |
| 2024 (4) | 33.08 | -19.18 | -8.74 | 0 | -32.48 | 0 | 0.68 | -8.11 | 24.34 | -10.81 | 5.92 | -13.83 | -0.33 | 0 | 2.06 | -14.47 | 6.61 | 135.23 | 14.9 | 234.83 | 14.02 | 1.82 | 0 | 0 | 114.38 | -49.08 |
| 2023 (3) | 40.93 | 12.94 | -13.64 | 0 | -39.16 | 0 | 0.74 | 0 | 27.29 | -0.51 | 6.87 | -19.37 | -0.03 | 0 | 2.41 | -1.77 | 2.81 | -77.87 | 4.45 | -86.93 | 13.77 | -0.15 | 0 | 0 | 224.64 | 196.55 |
| 2022 (2) | 36.24 | 48.95 | -8.81 | 0 | -10.36 | 0 | -1.91 | 0 | 27.43 | 57.37 | 8.52 | 81.28 | 0.25 | 0 | 2.45 | 71.23 | 12.7 | -18.06 | 34.05 | 58.89 | 13.79 | 2.53 | 0 | 0 | 75.75 | 8.69 |
| 2021 (1) | 24.33 | -42.33 | -6.9 | 0 | -13.34 | 0 | 1.14 | -54.94 | 17.43 | 0.69 | 4.7 | -52.19 | -1.74 | 0 | 1.43 | -58.04 | 15.5 | 169.1 | 21.43 | 2.24 | 13.45 | 0.3 | 0.03 | -62.5 | 69.69 | -43.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.2 | -153.57 | -136.7 | -3.11 | 24.15 | -211.0 | 3.05 | 67.58 | 843.9 | -0.23 | -675.0 | -1250.0 | -4.31 | -131.72 | -289.87 | 2.23 | -27.83 | 120.79 | 0.01 | -80.0 | 150.0 | 3.20 | -36.87 | 143.22 | 1.99 | 105.15 | -27.11 | 3.37 | -11.55 | 80.21 | 3.2 | -6.16 | -7.78 | 0 | 0 | 0 | -18.26 | -158.87 | -129.83 |
| 25Q4 (7) | 2.24 | -81.95 | -57.01 | -4.1 | -61.42 | 17.51 | 1.82 | 112.14 | 127.2 | 0.04 | 102.58 | 119.05 | -1.86 | -118.84 | -875.0 | 3.09 | 49.28 | 281.48 | 0.05 | -64.29 | 118.52 | 5.06 | 59.08 | 326.97 | 0.97 | 4.3 | -38.22 | 3.81 | 14.76 | 259.43 | 3.41 | 3.65 | -7.34 | 0 | 0 | 0 | 31.02 | -83.48 | -71.77 |
| 25Q3 (6) | 12.41 | 62.22 | -27.97 | -2.54 | -370.37 | -195.35 | -14.99 | -195.08 | 13.95 | -1.55 | -429.79 | -600.0 | 9.87 | 38.82 | -39.71 | 2.07 | 38.93 | 97.14 | 0.14 | 153.85 | 0 | 3.18 | 54.73 | 114.84 | 0.93 | -66.67 | -33.09 | 3.32 | 1076.47 | -65.49 | 3.29 | 6.13 | -3.52 | 0 | 0 | 0 | 187.75 | -32.26 | 41.98 |
| 25Q2 (5) | 7.65 | 133.94 | -20.56 | -0.54 | 46.0 | 53.04 | -5.08 | -1139.02 | 18.33 | 0.47 | 2250.0 | 274.07 | 7.11 | 213.22 | -16.16 | 1.49 | 47.52 | 16.41 | -0.26 | -1200.0 | -252.94 | 2.06 | 56.52 | 22.46 | 2.79 | 2.2 | 52.46 | -0.34 | -118.18 | -113.99 | 3.1 | -10.66 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 277.17 | 352.63 | 68.09 |
| 25Q1 (4) | 3.27 | -37.24 | 0.0 | -1.0 | 79.88 | 0.0 | -0.41 | 93.87 | 0.0 | 0.02 | 109.52 | 0.0 | 2.27 | 845.83 | 0.0 | 1.01 | 24.69 | 0.0 | -0.02 | 92.59 | 0.0 | 1.31 | 10.82 | 0.0 | 2.73 | 73.89 | 0.0 | 1.87 | 76.42 | 0.0 | 3.47 | -5.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.24 | -44.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.21 | -69.76 | 0.0 | -4.97 | -477.91 | 0.0 | -6.69 | 61.6 | 0.0 | -0.21 | -167.74 | 0.0 | 0.24 | -98.53 | 0.0 | 0.81 | -22.86 | 0.0 | -0.27 | 0 | 0.0 | 1.19 | -19.96 | 0.0 | 1.57 | 12.95 | 0.0 | 1.06 | -88.98 | 0.0 | 3.68 | 7.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 109.92 | -16.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.23 | 78.92 | 0.0 | -0.86 | 25.22 | 0.0 | -17.42 | -180.06 | 0.0 | 0.31 | 214.81 | 0.0 | 16.37 | 93.04 | 0.0 | 1.05 | -17.97 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.48 | -11.8 | 0.0 | 1.39 | -24.04 | 0.0 | 9.62 | 295.88 | 0.0 | 3.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.23 | -19.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.63 | 0.0 | 0.0 | -1.15 | 0.0 | 0.0 | -6.22 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 8.48 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | 3.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 164.90 | 0.0 | 0.0 |