現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.22 | 0 | -0.47 | 0 | 0.72 | -45.45 | 0.01 | 0.0 | -0.69 | 0 | 0.46 | 64.29 | 0 | 0 | 2.17 | 81.65 | 0.65 | 0 | 0.6 | 0 | 0.47 | -27.69 | 0 | 0 | -20.56 | 0 |
| 2024 (4) | -1.17 | 0 | -0.28 | 0 | 1.32 | 0 | 0.01 | 0 | -1.45 | 0 | 0.28 | 460.0 | 0 | 0 | 1.20 | 376.82 | -0.05 | 0 | -0.23 | 0 | 0.65 | -10.96 | 0 | 0 | -278.57 | 0 |
| 2023 (3) | 0.42 | -55.79 | -0.13 | 0 | -0.38 | 0 | -0.01 | 0 | 0.29 | -19.44 | 0.05 | -84.85 | -0.01 | 0 | 0.25 | -76.11 | -1.36 | 0 | -1.33 | 0 | 0.73 | 7.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.95 | -71.21 | -0.59 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -87.54 | 0.33 | -21.43 | 0 | 0 | 1.05 | -25.95 | 0.85 | -14.14 | 0.99 | -6.6 | 0.68 | -6.85 | 0 | 0 | 56.89 | -69.14 |
| 2021 (1) | 3.3 | 0 | -0.41 | 0 | -2.01 | 0 | 0.02 | 0 | 2.89 | 0 | 0.42 | 10.53 | -0.01 | 0 | 1.42 | -41.89 | 0.99 | 0 | 1.06 | 0 | 0.73 | 10.61 | 0 | 0 | 184.36 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.95 | 146.12 | 763.64 | -0.05 | 87.18 | -400.0 | -0.62 | -126.38 | -181.82 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.9 | 136.73 | 800.0 | 0.05 | -88.37 | 400.0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.14 | -87.87 | 584.93 | -0.15 | -1600.0 | -314.29 | -0.17 | -525.0 | -30.77 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -2.06 | -984.21 | -79.13 | -0.39 | -3800.0 | -1850.0 | 2.35 | 710.34 | 86.51 | -0.01 | 0 | -200.0 | -2.45 | -1125.0 | -109.4 | 0.43 | 4200.0 | 2050.0 | 0.04 | 0 | 0 | 9.41 | 4162.36 | 2572.21 | 0.01 | -91.67 | -85.71 | 0.04 | -71.43 | 100.0 | 0.11 | 0.0 | -21.43 | 0 | 0 | 0 | -1373.33 | -1707.02 | -91.07 |
| 25Q3 (6) | -0.19 | -109.9 | -11.76 | -0.01 | 80.0 | 92.86 | 0.29 | 116.96 | 45.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.2 | -110.7 | 35.48 | 0.01 | 0.0 | -92.86 | 0 | 100.0 | 0 | 0.22 | 34.44 | -89.81 | 0.12 | -73.33 | 50.0 | 0.14 | -75.0 | 250.0 | 0.11 | -8.33 | -26.67 | 0 | 0 | 0 | -76.00 | -126.92 | 15.06 |
| 25Q2 (5) | 1.92 | 1645.45 | 325.88 | -0.05 | -400.0 | 28.57 | -1.71 | -677.27 | -322.08 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1.87 | 1770.0 | 303.26 | 0.01 | 0.0 | -85.71 | -0.04 | 0 | 0 | 0.16 | -1.48 | -88.37 | 0.45 | 542.86 | 550.0 | 0.56 | 530.77 | 500.0 | 0.12 | 0.0 | -29.41 | 0 | 0 | 0 | 282.35 | 0 | 109.97 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | 109.57 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.22 | -117.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 108.55 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -52.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | -750.0 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.15 | -576.47 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | 1.26 | 530.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.17 | -277.42 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.35 | -83.75 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -718.75 | -703.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | 80.0 | 0.0 | -0.14 | -100.0 | 0.0 | 0.2 | -74.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.31 | 66.3 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.17 | 53.56 | 0.0 | 0.08 | 180.0 | 0.0 | 0.04 | 128.57 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -89.47 | 96.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2833.33 | 0.0 | 0.0 |