現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.36 | 39.74 | -0.84 | 0 | -2.28 | 0 | 0.01 | 0 | 3.52 | 142.76 | 0.5 | -1.96 | -0.14 | 0 | 1.95 | 6.52 | 2.81 | -15.62 | 1.96 | -30.74 | 0.72 | -14.29 | 0.15 | 15.38 | 154.06 | 87.64 |
| 2024 (4) | 3.12 | -46.94 | -1.67 | 0 | -0.83 | 0 | -0.01 | 0 | 1.45 | -64.63 | 0.51 | 104.0 | -0.12 | 0 | 1.83 | 84.03 | 3.33 | 14.04 | 2.83 | 23.04 | 0.84 | -4.55 | 0.13 | 30.0 | 82.11 | -54.2 |
| 2023 (3) | 5.88 | 20.74 | -1.78 | 0 | -4.79 | 0 | -0.04 | 0 | 4.1 | -20.08 | 0.25 | 127.27 | -0.2 | 0 | 0.99 | 175.15 | 2.92 | -17.98 | 2.3 | -23.33 | 0.88 | 3.53 | 0.1 | 0.0 | 179.27 | 45.4 |
| 2022 (2) | 4.87 | 2463.16 | 0.26 | -13.33 | -4.25 | 0 | -0.06 | 0 | 5.13 | 946.94 | 0.11 | -31.25 | -0.08 | 0 | 0.36 | -37.57 | 3.56 | 0.56 | 3.0 | 0.67 | 0.85 | 3.66 | 0.1 | -33.33 | 123.29 | 2463.16 |
| 2021 (1) | 0.19 | -95.87 | 0.3 | 0 | 0.48 | 0 | 0.03 | 0 | 0.49 | -85.63 | 0.16 | -30.43 | -0.07 | 0 | 0.58 | -33.0 | 3.54 | -10.15 | 2.98 | -4.18 | 0.82 | -7.87 | 0.15 | -25.0 | 4.81 | -95.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.5 | -68.75 | -63.5 | 1.07 | 2040.0 | 153.77 | -2.11 | -367.09 | -779.17 | -0.02 | 0 | 0 | 1.57 | -4.85 | 353.23 | 0.07 | -72.0 | 16.67 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | -71.71 | 18.21 | 1.03 | 17.05 | 35.53 | 0.86 | 17.81 | 30.3 | 0.19 | 5.56 | -5.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 45.87 | -72.76 | -69.87 |
| 25Q4 (7) | 1.6 | 416.13 | 1242.86 | 0.05 | 104.72 | -44.44 | 0.79 | 690.0 | 295.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.65 | 320.0 | 3400.0 | 0.25 | 257.14 | 56.25 | -0.02 | 66.67 | 33.33 | 3.63 | 214.58 | 79.64 | 0.88 | 76.0 | -14.56 | 0.73 | 73.81 | -17.98 | 0.18 | 5.88 | -14.29 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 168.42 | 242.28 | 1471.43 |
| 25Q3 (6) | 0.31 | -71.3 | -82.18 | -1.06 | -148.85 | -112.0 | 0.1 | 103.42 | 109.71 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | -0.75 | -123.08 | -160.48 | 0.07 | -41.67 | -74.07 | -0.06 | -50.0 | -50.0 | 1.16 | -43.88 | -70.57 | 0.5 | -26.47 | -30.56 | 0.42 | 180.0 | -23.64 | 0.17 | -5.56 | -19.05 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 49.21 | -83.14 | -77.66 |
| 25Q2 (5) | 1.08 | -21.17 | 33.33 | 2.17 | 209.05 | 279.34 | -2.92 | -1116.67 | -4966.67 | 0.01 | 0 | 200.0 | 3.25 | 624.19 | 912.5 | 0.12 | 100.0 | 140.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 2.06 | 136.71 | 190.22 | 0.68 | -10.53 | -20.0 | 0.15 | -77.27 | -76.19 | 0.18 | -10.0 | -14.29 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 291.89 | 91.75 | 213.51 |
| 25Q1 (4) | 1.37 | 1078.57 | 0.0 | -1.99 | -2311.11 | 0.0 | -0.24 | -220.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.62 | -1140.0 | 0.0 | 0.06 | -62.5 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.87 | -57.01 | 0.0 | 0.76 | -26.21 | 0.0 | 0.66 | -25.84 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 152.22 | 1339.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.14 | -108.05 | 0.0 | 0.09 | 118.0 | 0.0 | 0.2 | 119.42 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.05 | -104.03 | 0.0 | 0.16 | -40.74 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 2.02 | -48.46 | 0.0 | 1.03 | 43.06 | 0.0 | 0.89 | 61.82 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -12.28 | -105.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.74 | 114.81 | 0.0 | -0.5 | 58.68 | 0.0 | -1.03 | -1816.67 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 410.0 | 0.0 | 0.27 | 440.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.92 | 453.34 | 0.0 | 0.72 | -15.29 | 0.0 | 0.55 | -12.7 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 220.25 | 136.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.81 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 93.10 | 0.0 | 0.0 |