現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.6 | 0 | -1.33 | 0 | 0.65 | 0 | -0.35 | 0 | -1.93 | 0 | 1.34 | 644.44 | 0 | 0 | 319.05 | 6564.55 | -1.42 | 0 | -3.98 | 0 | 1.05 | -16.0 | 0.07 | 133.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.97 | 0 | 3.16 | 0 | -0.03 | 0 | -0.02 | 0 | 0.19 | 0 | 0.18 | -96.79 | -0.17 | 0 | 4.79 | -95.2 | -4.08 | 0 | -8.08 | 0 | 1.25 | 26.26 | 0.03 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.73 | 0 | -3.84 | 0 | 2.01 | 0 | -0.03 | 0 | -6.57 | 0 | 5.61 | 37.84 | -1.04 | 0 | 99.82 | 22.39 | -4.04 | 0 | -8.62 | 0 | 0.99 | 22.22 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.63 | 0 | -2.34 | 0 | -0.25 | 0 | -0.13 | 0 | -5.97 | 0 | 4.07 | 39.86 | 0 | 0 | 81.56 | 82.47 | -4.29 | 0 | -4.3 | 0 | 0.81 | 65.31 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -4.58 | 0 | -11.5 | 0 | -0.23 | 0 | 0.04 | 0 | -16.08 | 0 | 2.91 | 21.76 | 0 | 0 | 44.70 | 22.69 | -5.24 | 0 | -5.12 | 0 | 0.49 | -12.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | 132.35 | 650.0 | -0.84 | 25.0 | -8300.0 | 0.38 | -53.66 | 0 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | -0.73 | 50.0 | -2333.33 | 0.81 | -27.68 | 8000.0 | -0.04 | 0 | 0 | 736.36 | -34.25 | 44818.18 | -0.43 | -13.16 | -4.88 | -0.46 | 81.82 | -12.2 | 0.25 | -10.71 | -7.41 | 0.06 | 200.0 | 500.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -325.0 | 41.38 | -1.12 | -558.82 | -132.37 | 0.82 | 8300.0 | 555.56 | -0.02 | 94.74 | -100.0 | -1.46 | -484.0 | -150.69 | 1.12 | 558.82 | 5500.0 | 0 | 0 | 0 | 1120.00 | 0 | 49180.0 | -0.38 | -442.86 | 53.66 | -2.53 | -532.5 | 44.27 | 0.28 | 3.7 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | 46.67 | 85.96 | -0.17 | -750.0 | -1600.0 | -0.01 | 93.75 | 0 | -0.38 | -860.0 | -3900.0 | -0.25 | -47.06 | 56.9 | 0.17 | 466.67 | 466.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.07 | 87.5 | 93.27 | -0.4 | 37.5 | 70.59 | 0.27 | 12.5 | -12.9 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -650.0 | 85.0 | -0.02 | -100.0 | 93.1 | -0.16 | 0 | -220.0 | 0.05 | 600.0 | 0 | -0.17 | -466.67 | 86.82 | 0.03 | 200.0 | -76.92 | 0 | 0 | 100.0 | 4.17 | 154.17 | -57.05 | -0.56 | -36.59 | 52.94 | -0.64 | -56.1 | 45.76 | 0.24 | -11.11 | -20.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.02 | 96.55 | 0.0 | -0.01 | -100.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -101.04 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.64 | -27.87 | 0.0 | -0.41 | 50.0 | 0.0 | -0.41 | 90.97 | 0.0 | 0.27 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.58 | -1.75 | 0.0 | 3.46 | 34700.0 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 2.88 | 596.55 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | -40.91 | 0.0 | -0.82 | 21.15 | 0.0 | -4.54 | -233.82 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.57 | 43.0 | 0.0 | -0.01 | 96.55 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.58 | 55.04 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.85 | -60.36 | 0.0 | -1.04 | 12.61 | 0.0 | -1.36 | -15.25 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 9.70 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |