現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.4 | -2.76 | -3.5 | 0 | -3.65 | 0 | 0.74 | 0 | 3.9 | -6.47 | 3.46 | -26.23 | -0.07 | 0 | 20.83 | -14.19 | 2.72 | -25.07 | 1.79 | -51.88 | 3.82 | -0.52 | 0.09 | -10.0 | 129.82 | 30.68 |
| 2024 (4) | 7.61 | -6.17 | -3.44 | 0 | -3.97 | 0 | -0.05 | 0 | 4.17 | 304.85 | 4.69 | -7.5 | -0.05 | 0 | 24.28 | -1.8 | 3.63 | -9.7 | 3.72 | -14.68 | 3.84 | 3.78 | 0.1 | 66.67 | 99.35 | -0.53 |
| 2023 (3) | 8.11 | 8.42 | -7.08 | 0 | -6.0 | 0 | 0.27 | 440.0 | 1.03 | -77.61 | 5.07 | 0.4 | 0.01 | -97.44 | 24.72 | -1.07 | 4.02 | 123.33 | 4.36 | 6.6 | 3.7 | 0.27 | 0.06 | -14.29 | 99.88 | 4.82 |
| 2022 (2) | 7.48 | 74.36 | -2.88 | 0 | -1.24 | 0 | 0.05 | -44.44 | 4.6 | 208.72 | 5.05 | 63.43 | 0.39 | 3800.0 | 24.99 | 55.1 | 1.8 | 3.45 | 4.09 | 200.74 | 3.69 | 8.53 | 0.07 | 0.0 | 95.29 | 7.28 |
| 2021 (1) | 4.29 | -34.8 | -2.8 | 0 | -2.33 | 0 | 0.09 | 0 | 1.49 | -46.98 | 3.09 | 117.61 | 0.01 | 0 | 16.11 | 140.64 | 1.74 | -50.29 | 1.36 | 15.25 | 3.4 | 12.21 | 0.07 | -30.0 | 88.82 | -41.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.57 | -12.29 | 15.77 | -1.29 | -31.63 | -486.36 | -0.43 | 88.09 | -26.47 | 0.04 | -95.12 | 233.33 | 1.28 | -34.36 | -36.0 | 1.48 | 32.14 | 469.23 | 1.07 | 1628.57 | 0 | 37.47 | 24.45 | 613.34 | -0.01 | -102.04 | -100.88 | 2.06 | 114.58 | 186.11 | 0.96 | 0.0 | 2.13 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 84.82 | -42.97 | -36.2 |
| 25Q4 (7) | 2.93 | 77.58 | 44.33 | -0.98 | 5.77 | -4.26 | -3.61 | -655.38 | -961.76 | 0.82 | 241.67 | 720.0 | 1.95 | 219.67 | 78.9 | 1.12 | 8.74 | 96.49 | -0.07 | 0 | -16.67 | 30.11 | 11.66 | 164.63 | 0.49 | 68.97 | -55.86 | 0.96 | 43.28 | 37.14 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | -16.67 | 148.73 | 48.73 | 26.02 |
| 25Q3 (6) | 1.65 | 175.0 | -14.95 | -1.04 | 17.46 | -8.33 | 0.65 | 285.71 | 125.29 | 0.24 | 182.76 | 220.0 | 0.61 | 192.42 | -37.76 | 1.03 | -1.9 | -14.17 | 0 | 0 | 0 | 26.96 | 5.8 | 6.95 | 0.29 | -63.29 | -60.27 | 0.67 | 219.64 | -14.1 | 0.96 | 0.0 | -2.04 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 100.00 | -31.67 | -8.25 |
| 25Q2 (5) | 0.6 | -72.97 | -31.03 | -1.26 | -472.73 | -1.61 | -0.35 | -2.94 | 0.0 | -0.29 | -866.67 | -390.0 | -0.66 | -133.0 | -78.38 | 1.05 | 303.85 | -41.34 | 0 | 0 | 0 | 25.49 | 385.2 | -37.07 | 0.79 | -30.7 | -7.06 | -0.56 | -177.78 | -161.54 | 0.96 | 2.13 | -1.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.34 | 10.09 | 217.91 |
| 25Q1 (4) | 2.22 | 9.36 | 0.0 | -0.22 | 76.6 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -130.0 | 0.0 | 2.0 | 83.49 | 0.0 | 0.26 | -54.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.25 | -53.83 | 0.0 | 1.14 | 2.7 | 0.0 | 0.72 | 2.86 | 0.0 | 0.94 | -2.08 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 132.93 | 12.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.03 | 4.64 | 0.0 | -0.94 | 2.08 | 0.0 | -0.34 | 86.77 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 1.09 | 11.22 | 0.0 | 0.57 | -52.5 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 11.38 | -54.87 | 0.0 | 1.11 | 52.05 | 0.0 | 0.7 | -10.26 | 0.0 | 0.96 | -2.04 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 118.02 | 8.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.94 | 122.99 | 0.0 | -0.96 | 22.58 | 0.0 | -2.57 | -634.29 | 0.0 | -0.2 | -300.0 | 0.0 | 0.98 | 364.86 | 0.0 | 1.2 | -32.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.21 | -37.75 | 0.0 | 0.73 | -14.12 | 0.0 | 0.78 | -14.29 | 0.0 | 0.98 | 1.03 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 108.99 | 136.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.87 | 0.0 | 0.0 | -1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 40.50 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 46.03 | 0.0 | 0.0 |