現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.17 | -58.54 | -0.53 | 0 | 0.07 | 0 | -0.01 | 0 | -0.36 | 0 | 0.55 | 12.24 | 0.02 | 0 | 7.49 | 21.57 | -0.65 | 0 | -0.61 | 0 | 0.41 | 7.89 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.41 | -50.0 | -0.58 | 0 | -0.19 | 0 | 0.02 | -33.33 | -0.17 | 0 | 0.49 | 4.26 | -0.05 | 0 | 6.16 | 20.78 | -0.05 | 0 | 0.07 | -82.05 | 0.38 | 0.0 | 0.01 | 0 | 89.13 | -16.3 |
| 2023 (3) | 0.82 | 1.23 | -0.47 | 0 | -0.17 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0.35 | -33.96 | 0.47 | 67.86 | 0 | 0 | 5.10 | 79.16 | 0.41 | 4000.0 | 0.39 | 680.0 | 0.38 | -5.0 | 0 | 0 | 106.49 | -40.84 |
| 2022 (2) | 0.81 | 0 | -0.28 | 0 | -0.17 | 0 | 0.01 | 0 | 0.53 | 0 | 0.28 | 211.11 | 0 | 0 | 2.85 | 240.86 | 0.01 | -90.0 | 0.05 | 400.0 | 0.4 | -2.44 | 0 | 0 | 180.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.31 | 0 | -0.09 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 0.84 | -26.46 | 0.1 | -37.5 | 0.01 | -93.75 | 0.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -72.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | 88.89 | -22.73 | -0.01 | 0 | 97.37 | -0.02 | 33.33 | -106.9 | 0.04 | 0 | 200.0 | 0.16 | 77.78 | 200.0 | 0.01 | -50.0 | -97.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.59 | -46.47 | -97.21 | -0.05 | 64.29 | 28.57 | -0.05 | 54.55 | 16.67 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 340.00 | 0 | -38.18 |
| 25Q4 (7) | 0.09 | 250.0 | -72.73 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | 82.35 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.09 | 181.82 | -52.63 | 0.02 | -60.0 | -84.62 | 0.02 | 100.0 | 300.0 | 1.10 | -61.54 | -82.42 | -0.14 | -7.69 | -250.0 | -0.11 | -10.0 | -237.5 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.06 | 25.0 | -250.0 | -0.05 | 50.0 | 54.55 | -0.17 | -750.0 | -6.25 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.11 | 38.89 | -57.14 | 0.05 | -37.5 | -28.57 | 0.01 | 150.0 | 120.0 | 2.86 | -31.43 | -25.71 | -0.13 | 56.67 | -550.0 | -0.1 | 70.59 | -400.0 | 0.11 | 22.22 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | -600.00 | 0 | -1300.0 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | -136.36 | -700.0 | -0.1 | 73.68 | 54.55 | -0.02 | -106.9 | 0 | 0.02 | 150.0 | 150.0 | -0.18 | -12.5 | 21.74 | 0.08 | -79.49 | -60.0 | -0.02 | -300.0 | -200.0 | 4.17 | -80.24 | -57.08 | -0.3 | -328.57 | -3100.0 | -0.34 | -466.67 | -3500.0 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.22 | -33.33 | 0.0 | -0.38 | -171.43 | 0.0 | 0.29 | 1550.0 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | -0.16 | -184.21 | 0.0 | 0.39 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 21.08 | 237.3 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 550.00 | 200.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.33 | 725.0 | 0.0 | -0.14 | -27.27 | 0.0 | -0.02 | 87.5 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0.19 | 371.43 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 6.25 | 62.5 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 500.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 183.33 | 266.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -0.11 | 50.0 | 0.0 | -0.16 | 0 | 0.0 | 0.03 | 175.0 | 0.0 | -0.07 | 69.57 | 0.0 | 0.07 | -65.0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 3.85 | -60.38 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.00 | 650.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -9.09 | 0.0 | 0.0 |