現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.53 | 0 | -16.98 | 0 | 34.26 | -12.13 | 2.15 | 0 | -21.51 | 0 | 0.67 | 55.81 | 0 | 0 | 1.52 | -47.25 | 3.23 | 0 | -1.71 | 0 | 1.13 | 66.18 | 0.17 | 112.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -24.57 | 0 | -5.0 | 0 | 38.99 | 468.37 | -0.96 | 0 | -29.57 | 0 | 0.43 | -28.33 | 0 | 0 | 2.88 | -59.34 | -1.02 | 0 | -2.14 | 0 | 0.68 | 25.93 | 0.08 | 166.67 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -7.87 | 0 | 0.27 | 0 | 6.86 | 0.73 | -0.29 | 0 | -7.6 | 0 | 0.6 | -50.41 | 0 | 0 | 7.09 | 36.69 | -1.79 | 0 | -1.45 | 0 | 0.54 | 10.2 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -5.78 | 0 | -1.61 | 0 | 6.81 | -9.8 | 0.02 | 0 | -7.39 | 0 | 1.21 | 1244.44 | -0.42 | 0 | 5.19 | 497.27 | 1.7 | 0 | 1.4 | 0 | 0.49 | 44.12 | 0.02 | 0.0 | -302.62 | 0 |
| 2021 (1) | -4.47 | 0 | 2.61 | 0 | 7.55 | 247.93 | -0.49 | 0 | -1.86 | 0 | 0.09 | 800.0 | 0 | 0 | 0.87 | 973.75 | -0.99 | 0 | -0.86 | 0 | 0.34 | 54.55 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.66 | -3673.33 | -5.4 | -1.5 | 90.9 | 77.1 | 2.67 | -70.76 | -82.21 | 0.19 | -86.81 | 226.67 | -7.16 | 56.97 | 39.93 | 0.16 | 33.33 | -54.29 | -1.64 | 0 | 0 | 0.84 | 11.26 | -81.66 | 0.56 | 293.1 | 500.0 | -0.64 | -190.14 | 40.19 | 0.53 | 47.22 | 112.0 | 0.06 | -14.29 | 100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.15 | -112.71 | 96.79 | -16.49 | -354.87 | -260.04 | 9.13 | -20.82 | -22.3 | 1.44 | 176.92 | 406.38 | -16.64 | -317.52 | -79.89 | 0.12 | 50.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 5.27 | -55.7 | -0.29 | -118.01 | 55.38 | 0.71 | 261.36 | 155.91 | 0.36 | 38.46 | 50.0 | 0.07 | 75.0 | 600.0 | -13.16 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.18 | 690.0 | 107.74 | 6.47 | 1717.5 | 504.38 | 11.53 | 917.73 | -6.26 | 0.52 | 48.57 | 109.4 | 7.65 | 1375.0 | 145.4 | 0.08 | -27.27 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | -37.88 | -78.22 | 1.61 | -21.84 | 947.37 | -0.44 | 51.65 | -100.0 | 0.26 | 4.0 | 73.33 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | 96.28 | 90.74 | -0.4 | 93.89 | 75.46 | -1.41 | -109.39 | -112.39 | 0.35 | 333.33 | 275.0 | -0.6 | 94.97 | 84.17 | 0.11 | -68.57 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | -74.8 | -72.98 | 2.06 | 1571.43 | 390.48 | -0.91 | 14.95 | -750.0 | 0.25 | 0.0 | 66.67 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -5.37 | -14.99 | 0.0 | -6.55 | -43.01 | 0.0 | 15.01 | 27.74 | 0.0 | -0.15 | 68.09 | 0.0 | -11.92 | -28.86 | 0.0 | 0.35 | 288.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.60 | 168.8 | 0.0 | -0.14 | 78.46 | 0.0 | -1.07 | 15.75 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.67 | 69.38 | 0.0 | -4.58 | -186.25 | 0.0 | 11.75 | -4.47 | 0.0 | -0.47 | 91.5 | 0.0 | -9.25 | 45.1 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.71 | -48.24 | 0.0 | -0.65 | -242.11 | 0.0 | -1.27 | -477.27 | 0.0 | 0.24 | 60.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -15.25 | -606.02 | 0.0 | -1.6 | 1.84 | 0.0 | 12.3 | 8.08 | 0.0 | -5.53 | -2665.0 | 0.0 | -16.85 | -344.59 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.31 | -22.93 | 0.0 | -0.19 | -145.24 | 0.0 | -0.22 | -257.14 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.16 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -3.79 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.29 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -720.00 | 0.0 | 0.0 |
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