現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.49 | -8.46 | 3.85 | 126.47 | -4.42 | 0 | 0.03 | 0 | 6.34 | 43.44 | 2.22 | 5.21 | 0.09 | 28.57 | 9.72 | -1.05 | -0.26 | 0 | 1.48 | -28.16 | 0.97 | -3.0 | 0 | 0 | 101.63 | 14.34 |
| 2024 (4) | 2.72 | -49.72 | 1.7 | -48.8 | -5.0 | 0 | -0.11 | 0 | 4.42 | -49.37 | 2.11 | 64.84 | 0.07 | 0 | 9.83 | 65.61 | -0.75 | 0 | 2.06 | -40.97 | 1.0 | 16.28 | 0 | 0 | 88.89 | -28.53 |
| 2023 (3) | 5.41 | 2.85 | 3.32 | -36.52 | -6.31 | 0 | 0 | 0 | 8.73 | -16.78 | 1.28 | -25.58 | -0.15 | 0 | 5.93 | -7.92 | 0.14 | -91.76 | 3.49 | -50.71 | 0.86 | 28.36 | 0 | 0 | 124.37 | 83.24 |
| 2022 (2) | 5.26 | 145.79 | 5.23 | 0 | -5.45 | 0 | 0.06 | 500.0 | 10.49 | 0 | 1.72 | -57.11 | -0.04 | 0 | 6.44 | -61.77 | 1.7 | 2328.57 | 7.08 | 14060.0 | 0.67 | 15.52 | 0 | 0 | 67.87 | -80.02 |
| 2021 (1) | 2.14 | 13.23 | -15.46 | 0 | -11.19 | 0 | 0.01 | -75.0 | -13.32 | 0 | 4.01 | 395.06 | 0.07 | 0 | 16.86 | 364.89 | 0.07 | -81.58 | 0.05 | -99.91 | 0.58 | 1.75 | 0 | 0 | 339.68 | 9759.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.35 | 364.71 | -18.67 | -2.81 | -319.4 | -507.25 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0 | -1.46 | -23.73 | -162.13 | 0.19 | -50.0 | -64.15 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | -33.42 | -51.64 | -0.41 | -305.0 | -173.33 | 0.14 | -74.07 | -6.67 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 355.26 | 643.34 | -16.53 |
| 25Q4 (7) | -0.51 | -115.55 | -312.5 | -0.67 | -121.14 | -221.82 | -0.02 | 98.97 | 60.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | -118.29 | -249.37 | 0.38 | 22.58 | -72.26 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 7.12 | 35.67 | -67.69 | 0.2 | 180.0 | 33.33 | 0.54 | -60.29 | -12.9 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -65.38 | -131.89 | -334.29 |
| 25Q3 (6) | 3.28 | 268.21 | 69.95 | 3.17 | 380.3 | 464.37 | -1.94 | 20.82 | 20.16 | -0.07 | -133.33 | -275.0 | 6.45 | 600.0 | 508.49 | 0.31 | -69.31 | 1450.0 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 5.25 | -68.01 | 1240.19 | -0.25 | -400.0 | 10.71 | 1.36 | 338.6 | 209.09 | 0.24 | 0.0 | -4.0 | 0 | 0 | 0 | 205.00 | 0 | -26.71 |
| 25Q2 (5) | -1.95 | -217.47 | -473.53 | 0.66 | -4.35 | -43.59 | -2.45 | -12150.0 | 0.81 | 0.21 | 0 | 2200.0 | -1.29 | -154.89 | -255.42 | 1.01 | 90.57 | 44.29 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 16.40 | 67.36 | 30.93 | -0.05 | 66.67 | 75.0 | -0.57 | -480.0 | -196.61 | 0.24 | 0.0 | -4.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.66 | 591.67 | 0.0 | 0.69 | 25.45 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.35 | 197.47 | 0.0 | 0.53 | -61.31 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.80 | -55.52 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 0.15 | -75.81 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 425.64 | 1425.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.24 | -87.56 | 0.0 | 0.55 | 163.22 | 0.0 | -0.05 | 97.94 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | 0.79 | -25.47 | 0.0 | 1.37 | 6750.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 22.03 | 5527.57 | 0.0 | 0.15 | 153.57 | 0.0 | 0.62 | 40.91 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.91 | -90.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.93 | 667.65 | 0.0 | -0.87 | -174.36 | 0.0 | -2.43 | 1.62 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 1.06 | 27.71 | 0.0 | 0.02 | -97.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | -96.87 | 0.0 | -0.28 | -40.0 | 0.0 | 0.44 | -25.42 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 279.71 | 791.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -2.47 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 12.52 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -40.48 | 0.0 | 0.0 |