現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.02 | 0 | 0.17 | -67.31 | 1.56 | 67.74 | -0.02 | 0 | -0.85 | 0 | 0.16 | -33.33 | 0.24 | 0 | 0.18 | -12.21 | -7.22 | 0 | -7.25 | 0 | 2.68 | -2.19 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.75 | 0 | 0.52 | 0 | 0.93 | -48.9 | 0.02 | 0 | -2.23 | 0 | 0.24 | -76.24 | 0 | 0 | 0.21 | -80.15 | -5.52 | 0 | -3.81 | 0 | 2.74 | -1.44 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.74 | 0 | -0.69 | 0 | 1.82 | -49.44 | -0.01 | 0 | -3.43 | 0 | 1.01 | 23.17 | 0 | 0 | 1.06 | 65.94 | -6.11 | 0 | -4.62 | 0 | 2.78 | 0.72 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.09 | 0 | 1.7 | 0 | 3.6 | 0 | -0.38 | 0 | 1.61 | 0 | 0.82 | -56.61 | 0 | 0 | 0.64 | -60.46 | -5.37 | 0 | -3.74 | 0 | 2.76 | 11.29 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.65 | 0 | -1.65 | 0 | -0.11 | 0 | 0.38 | 0 | -5.3 | 0 | 1.89 | -33.68 | 0 | 0 | 1.61 | -54.07 | -0.86 | 0 | 1.05 | -63.54 | 2.48 | -0.8 | 0.03 | 0.0 | -102.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.65 | -35.42 | -324.14 | -0.13 | -176.47 | -160.0 | -0.53 | -1225.0 | -203.92 | -0.15 | -1600.0 | 0 | -0.78 | -151.61 | -425.0 | 0.02 | 200.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 178.44 | -47.51 | 1.56 | 188.64 | 175.0 | -4.96 | -117.54 | -175.56 | 0.62 | -3.12 | -8.82 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.48 | -134.78 | -148.0 | 0.17 | 194.44 | -34.62 | -0.04 | -104.12 | -102.76 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.31 | -125.83 | -124.6 | -0.02 | -118.18 | 77.78 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | -123.55 | 64.59 | -1.76 | -7.98 | 11.11 | -2.28 | -82.4 | -28.81 | 0.64 | -5.88 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.38 | 162.44 | 762.5 | -0.18 | -175.0 | -50.0 | 0.97 | 708.33 | 175.19 | -0.01 | 0.0 | 0 | 1.2 | 160.91 | 2900.0 | 0.11 | 266.67 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | 303.99 | 25.24 | -1.63 | 6.86 | 18.91 | -1.25 | 35.23 | 28.98 | 0.68 | 0.0 | -1.45 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.21 | -862.07 | 58.46 | 0.24 | 580.0 | -60.0 | 0.12 | -76.47 | -76.0 | -0.01 | 0 | 0 | -1.97 | -920.83 | 58.26 | 0.03 | -25.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -29.66 | -64.91 | -1.75 | 15.87 | -133.33 | -1.93 | -7.22 | -3960.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | -71.0 | 0.0 | -0.05 | -119.23 | 0.0 | 0.51 | -64.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | -80.95 | 0.0 | 0.04 | 144.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | 152.91 | 0.0 | -2.08 | -5.05 | 0.0 | -1.8 | -1.69 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.0 | 525.0 | 0.0 | 0.26 | 316.67 | 0.0 | 1.45 | 212.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | 3050.0 | 0.0 | -0.09 | -175.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.33 | -183.29 | 0.0 | -1.98 | 1.49 | 0.0 | -1.77 | -0.57 | 0.0 | 0.68 | -1.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.16 | 103.01 | 0.0 | -0.12 | -120.0 | 0.0 | -1.29 | -358.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 100.85 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.40 | 13.19 | 0.0 | -2.01 | -168.0 | 0.0 | -1.76 | -3620.0 | 0.0 | 0.69 | 1.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.32 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -4.72 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -728.77 | 0.0 | 0.0 |