現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.38 | 0 | 8.6 | 0 | -6.87 | 0 | 0 | 0 | 7.22 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | -0.00 | 0 | 0.05 | 0 | -0.03 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.28 | 0 | -4.6 | 0 | 4.78 | 38.95 | -0.09 | 0 | -4.88 | 0 | 0.25 | 0 | -0.14 | 0 | 22.12 | 0 | -0.09 | 0 | 0.07 | -92.63 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | -280.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.74 | 0 | -2.17 | 0 | 3.44 | 0 | -0.34 | 0 | -2.91 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 66.67 | -0.00 | 0 | -0.05 | 0 | 0.95 | -43.79 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -77.08 | 0 |
| 2022 (2) | -0.38 | 0 | 3.15 | -17.54 | -4.21 | 0 | 0 | 0 | 2.77 | -32.6 | 0.02 | 100.0 | 0.03 | 0 | 3.17 | 30.16 | 0.1 | 0 | 1.69 | 106.1 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -22.35 | 0 |
| 2021 (1) | 0.29 | -78.52 | 3.82 | 6.7 | -2.99 | 0 | 0 | 0 | 4.11 | -16.63 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 2.44 | 0 | -0.05 | 0 | 0.82 | 24.24 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 34.94 | -82.66 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.1 | 79.59 | 83.05 | 1.76 | 576.92 | -41.91 | -1.62 | -16300.0 | 42.55 | -0.02 | -300.0 | 0 | 1.66 | 821.74 | -31.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 300.0 | -0.59 | 21.33 | -636.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.49 | -880.0 | -44.12 | 0.26 | -74.26 | 117.11 | 0.01 | 101.03 | -99.52 | 0.01 | 200.0 | 112.5 | -0.23 | -123.96 | 87.63 | 0 | 0 | 100.0 | 0.09 | 0 | 164.29 | -0.00 | 0 | 100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.75 | -1171.43 | 47.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | 80.0 | -116.13 | 1.01 | -76.57 | 160.84 | -0.97 | 68.61 | -212.79 | -0.01 | 0 | 0 | 0.96 | -76.35 | 171.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | -66.67 | 150.0 | 0.07 | -87.04 | -88.89 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -62.50 | -37.5 | -229.03 |
| 25Q2 (5) | -0.25 | 57.63 | -316.67 | 4.31 | 42.24 | 4018.18 | -3.09 | -9.57 | -651.79 | 0 | 0 | 0 | 4.06 | 66.39 | 2488.24 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.03 | 200.0 | 150.0 | 0.54 | 390.91 | 3.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -45.45 | 90.76 | -301.52 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | -73.53 | 0.0 | 3.03 | 299.34 | 0.0 | -2.82 | -234.93 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.44 | 231.18 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.11 | 107.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -491.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.34 | -209.68 | 0.0 | -1.52 | 8.43 | 0.0 | 2.09 | 143.02 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | -1.86 | -37.78 | 0.0 | -1.29 | 0 | 0.0 | -0.14 | 0 | 0.0 | -330.77 | 0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | -1.43 | -326.98 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | 616.67 | 0.0 | -1.66 | -1409.09 | 0.0 | 0.86 | 53.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.35 | -694.12 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 0.63 | 21.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 48.44 | 527.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 504.17 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -11.32 | 0.0 | 0.0 |