現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 62.25 | 52.54 | -13.96 | 0 | -42.2 | 0 | 3.1 | 811.76 | 48.29 | 50.95 | 2.88 | -11.11 | -1.63 | 0 | 2.12 | -15.28 | 20.47 | 53.79 | 46.0 | 9.76 | 3.96 | 2.59 | 0.57 | 46.15 | 123.19 | 39.34 |
| 2024 (4) | 40.81 | 15.28 | -8.82 | 0 | -30.37 | 0 | 0.34 | 0 | 31.99 | 40.93 | 3.24 | -48.49 | 2.58 | 0 | 2.50 | -45.9 | 13.31 | 14.25 | 41.91 | 0.79 | 3.86 | 2.93 | 0.39 | 2.63 | 88.41 | 14.16 |
| 2023 (3) | 35.4 | -2.77 | -12.7 | 0 | -5.35 | 0 | -0.08 | 0 | 22.7 | -27.41 | 6.29 | 265.7 | -0.49 | 0 | 4.63 | 231.49 | 11.65 | -25.03 | 41.58 | 7.39 | 3.75 | 2.46 | 0.38 | 58.33 | 77.44 | -9.35 |
| 2022 (2) | 36.41 | 89.14 | -5.14 | 0 | -31.15 | 0 | -0.82 | 0 | 31.27 | 399.52 | 1.72 | -22.87 | 0.02 | 0 | 1.40 | -29.15 | 15.54 | 7.62 | 38.72 | -5.31 | 3.66 | 8.28 | 0.24 | 60.0 | 85.43 | 97.13 |
| 2021 (1) | 19.25 | -17.77 | -12.99 | 0 | 3.72 | 0 | 0.33 | 0 | 6.26 | 627.91 | 2.23 | 3.24 | -0.16 | 0 | 1.97 | -12.98 | 14.44 | 37.52 | 40.89 | 31.95 | 3.38 | 9.03 | 0.15 | 0.0 | 43.34 | -36.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.44 | -46.62 | 37.01 | -6.66 | -52.05 | -85.0 | -4.75 | 76.15 | -350.0 | 0.95 | -67.47 | 206.45 | 1.78 | -84.43 | -30.47 | 0.53 | -43.62 | -25.35 | -0.96 | -300.0 | -146.15 | 2.10 | -14.63 | -28.22 | 2.44 | -42.86 | 264.18 | 9.81 | -3.25 | 5.03 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | -16.67 | 36.36 | 77.01 | -44.86 | 30.64 |
| 25Q4 (7) | 15.81 | -57.04 | 202.29 | -4.38 | -54.23 | -5.04 | -19.92 | 1.58 | -706.48 | 2.92 | 14700.0 | 439.53 | 11.43 | -66.34 | 978.3 | 0.94 | 91.84 | 136.86 | -0.24 | 78.76 | -108.11 | 2.46 | 62.31 | 130.62 | 4.27 | 32.2 | 116.75 | 10.14 | -20.53 | 2.42 | 1.0 | 1.01 | -2.91 | 0.18 | 0.0 | 63.64 | 139.66 | -47.13 | 194.82 |
| 25Q3 (6) | 36.8 | 957.47 | 58.96 | -2.84 | 9.55 | -336.67 | -20.24 | -412.41 | 8.08 | -0.02 | 80.0 | -101.89 | 33.96 | 9888.24 | 39.47 | 0.49 | -32.88 | -63.43 | -1.13 | -969.23 | -5550.0 | 1.52 | -14.75 | -68.5 | 3.23 | -73.74 | 368.12 | 12.76 | -7.27 | 69.01 | 0.99 | 2.06 | 2.06 | 0.18 | 63.64 | 80.0 | 264.18 | 1026.55 | -1.63 |
| 25Q2 (5) | 3.48 | -43.51 | -28.54 | -3.14 | 12.78 | 18.65 | -3.95 | -307.89 | -212.86 | -0.1 | -132.26 | -114.49 | 0.34 | -86.72 | -66.34 | 0.73 | 2.82 | -60.33 | 0.13 | 133.33 | 133.33 | 1.78 | -39.24 | -61.93 | 12.3 | 1735.82 | 46.25 | 13.76 | 47.32 | 2.15 | 0.97 | -3.0 | 4.3 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 23.45 | -60.22 | -30.28 |
| 25Q1 (4) | 6.16 | 17.78 | 0.0 | -3.6 | 13.67 | 0.0 | 1.9 | 176.92 | 0.0 | 0.31 | 136.05 | 0.0 | 2.56 | 141.51 | 0.0 | 0.71 | 127.84 | 0.0 | -0.39 | -113.18 | 0.0 | 2.93 | 136.42 | 0.0 | 0.67 | -65.99 | 0.0 | 9.34 | -5.66 | 0.0 | 1.0 | -2.91 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 58.95 | 24.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.23 | -77.41 | 0.0 | -4.17 | -447.5 | 0.0 | -2.47 | 88.78 | 0.0 | -0.86 | -181.13 | 0.0 | 1.06 | -95.65 | 0.0 | -2.55 | -290.3 | 0.0 | 2.96 | 14900.0 | 0.0 | -8.04 | -266.97 | 0.0 | 1.97 | 185.51 | 0.0 | 9.9 | 31.13 | 0.0 | 1.03 | 6.19 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 47.37 | -82.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 23.15 | 375.36 | 0.0 | 1.2 | 131.09 | 0.0 | -22.02 | -729.14 | 0.0 | 1.06 | 53.62 | 0.0 | 24.35 | 2310.89 | 0.0 | 1.34 | -27.17 | 0.0 | -0.02 | 94.87 | 0.0 | 4.81 | 3.04 | 0.0 | 0.69 | -91.8 | 0.0 | 7.55 | -43.95 | 0.0 | 0.97 | 4.3 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 268.56 | 698.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.87 | 0.0 | 0.0 | -3.86 | 0.0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | 8.41 | 0.0 | 0.0 | 13.47 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 33.63 | 0.0 | 0.0 |