現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.61 | -65.73 | -1.23 | 0 | -0.35 | 0 | -0.07 | 0 | -0.62 | 0 | 1.07 | 4.9 | -0.08 | 0 | 3.22 | 9.69 | 0.34 | -86.51 | 0.14 | -93.24 | 0.93 | 14.81 | 0.14 | 16.67 | 50.41 | -15.03 |
| 2024 (4) | 1.78 | -54.82 | -0.95 | 0 | -0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0.83 | -75.66 | 1.02 | 112.5 | -0.12 | 0 | 2.93 | 101.14 | 2.52 | 54.6 | 2.07 | 55.64 | 0.81 | 3.85 | 0.12 | 9.09 | 59.33 | -66.57 |
| 2023 (3) | 3.94 | 0 | -0.53 | 0 | -1.61 | 0 | 0 | 0 | 3.41 | 0 | 0.48 | -57.14 | -0.07 | 0 | 1.46 | -53.97 | 1.63 | 162.9 | 1.33 | 189.13 | 0.78 | 20.0 | 0.11 | -15.38 | 177.48 | 0 |
| 2022 (2) | -1.03 | 0 | -0.95 | 0 | -0.64 | 0 | 0 | 0 | -1.98 | 0 | 1.12 | -44.83 | -0.09 | 0 | 3.17 | -49.8 | 0.62 | -72.57 | 0.46 | -74.16 | 0.65 | 20.37 | 0.13 | 8.33 | -83.06 | 0 |
| 2021 (1) | 2.65 | -42.89 | -1.99 | 0 | -1.18 | 0 | -0.03 | 0 | 0.66 | -80.76 | 2.03 | 97.09 | -0.09 | 0 | 6.31 | 69.9 | 2.26 | 3.67 | 1.78 | -1.66 | 0.54 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 108.61 | -42.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.32 | 230.69 | -59.01 | -0.8 | -122.22 | -73.91 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.52 | 137.96 | -81.16 | 0.21 | -36.36 | -22.22 | 0 | 0 | 100.0 | 3.02 | -15.49 | -14.61 | -0.27 | -575.0 | -28.57 | -0.29 | -222.22 | -61.11 | 0.26 | 4.0 | 23.81 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -1.01 | 1.94 | 52.58 | -0.36 | -143.9 | -125.0 | 0.39 | -70.0 | -69.77 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | -1.37 | -552.38 | 40.17 | 0.33 | 65.0 | 17.86 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.58 | 51.24 | 36.76 | -0.04 | -108.0 | -125.0 | -0.09 | -120.93 | -142.86 | 0.25 | 4.17 | 19.05 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -531.58 | -266.43 | -12.31 |
| 25Q3 (6) | -1.03 | -83.93 | -1960.0 | 0.82 | 166.67 | 249.09 | 1.3 | 288.41 | 1200.0 | -0.07 | 0 | 0 | -0.21 | 88.27 | 65.0 | 0.2 | -28.57 | -60.78 | 0.03 | 175.0 | 250.0 | 2.36 | -32.79 | -61.34 | 0.5 | 455.56 | -34.21 | 0.43 | 2250.0 | -28.33 | 0.24 | 4.35 | 20.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -145.07 | 35.24 | -2308.17 |
| 25Q2 (5) | -0.56 | -117.39 | -151.38 | -1.23 | -167.39 | -1950.0 | -0.69 | 48.89 | 19.77 | 0 | 0 | 0 | -1.79 | -164.86 | -273.79 | 0.28 | 3.7 | 250.0 | -0.04 | 33.33 | -300.0 | 3.52 | -0.6 | 257.47 | 0.09 | 142.86 | -90.43 | -0.02 | 88.89 | -102.67 | 0.23 | 9.52 | 15.0 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | -224.00 | -104.17 | -301.39 |
| 25Q1 (4) | 3.22 | 251.17 | 0.0 | -0.46 | -187.5 | 0.0 | -1.35 | -204.65 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.76 | 220.52 | 0.0 | 0.27 | -3.57 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 3.54 | 35.35 | 0.0 | -0.21 | -231.25 | 0.0 | -0.18 | -185.71 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5366.67 | 1233.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.13 | -4160.0 | 0.0 | -0.16 | 70.91 | 0.0 | 1.29 | 1190.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -2.29 | -281.67 | 0.0 | 0.28 | -45.1 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 2.61 | -57.25 | 0.0 | 0.16 | -78.95 | 0.0 | 0.21 | -65.0 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -473.33 | -7757.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | -104.59 | 0.0 | -0.55 | -816.67 | 0.0 | 0.1 | 111.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.6 | -158.25 | 0.0 | 0.51 | 537.5 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 6.12 | 521.45 | 0.0 | 0.76 | -19.15 | 0.0 | 0.6 | -20.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -6.02 | -105.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.09 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 111.22 | 0.0 | 0.0 |