現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.13 | 22.98 | -1.64 | 0 | -11.61 | 0 | 0.01 | -75.0 | 9.49 | 189.33 | 1.9 | -66.73 | -0.01 | 0 | 4.27 | -63.62 | 11.11 | 73.87 | 8.81 | 78.34 | 1.75 | 4.79 | 0.01 | -75.0 | 105.30 | -22.63 |
| 2024 (4) | 9.05 | 40.31 | -5.77 | 0 | -1.19 | 0 | 0.04 | 0 | 3.28 | -32.37 | 5.71 | 107.64 | -0.01 | 0 | 11.73 | 117.36 | 6.39 | 4.41 | 4.94 | -6.26 | 1.67 | 5.7 | 0.04 | -76.47 | 136.09 | 48.12 |
| 2023 (3) | 6.45 | 0.0 | -1.6 | 0 | -4.71 | 0 | -0.04 | 0 | 4.85 | 0 | 2.75 | -71.47 | 0 | 0 | 5.40 | -76.77 | 6.12 | -13.92 | 5.27 | -9.29 | 1.58 | 3.95 | 0.17 | 0.0 | 91.88 | 6.84 |
| 2022 (2) | 6.45 | 686.59 | -10.7 | 0 | 4.75 | 320.35 | 0.04 | 0 | -4.25 | 0 | 9.64 | 253.11 | -0.15 | 0 | 23.23 | 220.77 | 7.11 | 109.73 | 5.81 | 121.76 | 1.52 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 86.00 | 350.98 |
| 2021 (1) | 0.82 | -90.14 | -2.93 | 0 | 1.13 | 0 | -0.07 | 0 | -2.11 | 0 | 2.73 | -58.26 | -0.06 | 0 | 7.24 | -49.83 | 3.39 | -24.16 | 2.62 | -33.16 | 1.52 | -21.65 | 0.16 | 33.33 | 19.07 | -86.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.86 | -61.95 | -65.32 | -0.12 | 7.69 | 87.88 | -0.56 | 72.14 | 84.05 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.74 | -65.26 | -50.34 | 0.17 | 6.25 | -82.29 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | 11.02 | -78.1 | 0.89 | 23.61 | -47.95 | 0.69 | 6.15 | -47.33 | 0.45 | -6.25 | 4.65 | 0 | 0 | 0 | 75.44 | -62.28 | -47.07 |
| 25Q4 (7) | 2.26 | 218.31 | 43.95 | -0.13 | 35.0 | 90.51 | -2.01 | -21.08 | -328.41 | 0.01 | 0 | 150.0 | 2.13 | 317.65 | 965.0 | 0.16 | -51.52 | -88.97 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.56 | -50.24 | -85.88 | 0.72 | -52.32 | -57.4 | 0.65 | -46.28 | -50.38 | 0.48 | 14.29 | 17.07 | 0 | 0 | 0 | 200.00 | 359.15 | 119.11 |
| 25Q3 (6) | 0.71 | -87.5 | -68.44 | -0.2 | 35.48 | 88.89 | -1.66 | 62.61 | -181.36 | 0 | 0 | -100.0 | 0.51 | -90.5 | 13.33 | 0.33 | -26.67 | -77.7 | -0.01 | 0 | 0 | 3.14 | -19.07 | -75.73 | 1.51 | -78.94 | 11.03 | 1.21 | -78.51 | 12.04 | 0.42 | 0.0 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 43.56 | -53.6 | -71.35 |
| 25Q2 (5) | 5.68 | 129.03 | 1621.21 | -0.31 | 68.69 | 73.28 | -4.44 | -26.5 | -300.0 | 0 | 0 | -100.0 | 5.37 | 260.4 | 746.99 | 0.45 | -53.12 | -73.21 | 0 | 0 | 0 | 3.88 | -51.03 | -71.92 | 7.17 | 319.3 | 316.86 | 5.63 | 329.77 | 323.31 | 0.42 | -2.33 | -2.33 | 0 | 0 | -100.0 | 93.88 | -34.13 | 403.56 |
| 25Q1 (4) | 2.48 | 57.96 | 0.0 | -0.99 | 27.74 | 0.0 | -3.51 | -498.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.49 | 645.0 | 0.0 | 0.96 | -33.79 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.91 | -28.39 | 0.0 | 1.71 | 1.18 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 142.53 | 56.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.57 | -30.22 | 0.0 | -1.37 | 23.89 | 0.0 | 0.88 | 249.15 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.2 | -55.56 | 0.0 | 1.45 | -2.03 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 11.05 | -14.5 | 0.0 | 1.69 | 24.26 | 0.0 | 1.31 | 21.3 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.28 | -39.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.25 | 581.82 | 0.0 | -1.8 | -55.17 | 0.0 | -0.59 | -126.58 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.45 | 154.22 | 0.0 | 1.48 | -11.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.93 | -6.37 | 0.0 | 1.36 | -20.93 | 0.0 | 1.08 | -18.8 | 0.0 | 0.4 | -6.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 152.03 | 715.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -1.16 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.80 | 0.0 | 0.0 | 1.72 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.64 | 0.0 | 0.0 |